Реферат: Методы документального контроля

125

15.05.

2009

Нарушений нет

50

50

10

Платежная ведомость

01.04.

2009

Нарушение нет

11215,30

11215,30

По результатам проведенной проверки должен быть составлен отчет кассира следующего содержания:

Касса за 15.05.2009г Лист___
№ документа	От кого получено и кому выдано	Счет, субсчет	Приход, руб.	Расход, руб.
	Остаток на начало дня	90	3220,0	Х
12	Выручка за реализацию овощей с лотков	90	3060,60
13	Выручка ККМ	90	11411,5
122	Выдан аванс для оплаты за стирку белья	71		120
124	Списан реестр расходов по разгрузке сахара за апрель			180
125	Выдано за ремонт дверных замков	70		50
Платежная ведомость	Выдача зарплаты	70		11215,30
Итого за день:			17692,1	11565,3
Остаток на конец дня: В т.ч. на з/п, выплаты соц.характера			6126,8

По окончании проверки ревизором должен быть составлен акт ревизии наличных денежных средств:

После проведения ревизии должны быть составлены следующие бухгалтерские проводки по урегулированию инвентаризационных разниц (недостачи):

1) по РКО № 126 от 15.05.2009г.:

Д 94 К 50 – 200 руб. - выявлена недостача денежных средств в кассе;

Д 73 К 94 – 200 руб. - недостача отнесена на виновное лицо (кассира Пархоменко Е.Ю.);

Д 70/ Пархоменко К 73 - 200 руб. - удержана недостача из зарплаты кассира.

2) по РКО № 127 от 15.05.2009г.:

Д 94 К 50 – 360 руб. - выявлена недостача денежных средств в кассе;

Д 73 К 94 – 360 руб. - недостача отнесена на виновное лицо (кассира Пархоменко Е.Ю.);

Д 70/ Пархоменко К 73 - 360 руб. - удержана недостача из зарплаты кассира.

3) по РКО № 121 от 15.05.2009г.: