Реферат: Некоторые вопросы оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков

Методика рейтинговой оценки используется всеми банками благодаря своему удобству и относительной простоте в использовании, но подход к трактовке показателей, применяемых в ходе ее реализации, у кредиторов сильно разниться (и не всегда является корректным по причине “общего” подхода к конкретному клиенту).

Методика рейтинговой оценки кредитоспособности включает: разработку системы оценочных показателей, определения критериальных границ этих показателей, их ранжирование и оценку суммарной кредитоспособности.

Оценка кредитоспособности в практике большинства отечественных банков сводится к определению класса надежности заемщика, который формируется под воздействием относительно самостоятельных блоков, включающих: общую характеристику клиента; кредитную историю клиента; финансовое положение клиента; обеспеченность кредита; характеристику объекта кредитования.

Каждая из групп имеет свой вес в рейтинге оценки. В рамках каждой группы выделены критерии, определить которые можно путем выбора приведенных далее (в методике) вариантов ответов. Полученные баллы суммируются, и на основе общей оценки устанавливается, к какому классу надежности относится заемщик.

Методику оценки кредитоспособности каждый банк разрабатывает самостоятельно, поэтому как в подходе к общей рейтинговой оценке, так и в критериях по каждому аналитическому блоку имеются существенные различия во взглядах разных банков. Это не может не отражаться на общем состоянии рассматриваемого рынка и в частности на развитии малого и среднего бизнеса в Украине. Кроме того, неправильная оценка приводит ко все более прогрессирующему росту невозвращенных и просроченных кредитов, кредитов, не приносящих банкам доходов и т.д., что, в свою очередь, вызывает рост недоверия банков к потенциальным заемщикам и в результате дестабилизирует кредитный рынок. Примеры различий приведены в таблице (приложение).

Особенно большое количество расхождений имеется по группе, оценивающей финансовое состояние заемщика и эффективность его деятельности. Так, "Проминвестбанк" (ПИБ) использует 10 коэффициентов и показателей, а банк "Национальный кредит" - 25 коэффициентов. Очевидно, что, чем больше показателей рассчитывается, тем более детальный анализ финансового состояния предприятия можно провести, но, с другой стороны, при увеличении числа показателей, многие из которых взаимосвязаны, задачи и реализация анализа значительно усложняются.

Кроме этого, при проведении анализа кредитоспособности, практически всегда используются одинаковые критические значения оценочных показателей для разных предприятий, что едва ли экономически целесообразно. Нормальный, или достаточный для данного предприятия уровень коэффициентов может быть определен исходя из структуры его баланса, оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, соотношения себестоимости и выручки от реализации продукции, технологического цикла производства и других факторов, индивидуальных для каждого предприятия.

На наш взгляд, для оценки финансовой составляющей кредитоспособности обязательными должны быть следующие группы коэффициентов:

1) ликвидность баланса;

2) финансовая устойчивость;

3) оборачиваемость средств;

4) рентабельность активов и затрат.

Для расчета рассмотренных показателей, а также для оценки кредитоспособности в целом, банки используют такие источники информации:

• материалы, полученные непосредственно от клиента (баланс предприятия, отчет о финансовых результатах, бизнес-план, налоговые декларации и др.);

• материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;

• сведения, сообщаемые теми, кто имеет деловые контакты с клиентом;

• отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений и агентств (справочники и т.д.).

Все рассмотренные вопросы, связанные с определением кредитоспособности заемщика, дают возможность получить максимально объективный результат, что позволяет не только банку уменьшить свои риски от проводимых операций, но и способствовать усилиям другого субъекта кредитных отношений - заемщика - в повышении эффективности деятельности.

Литература:

1. Вісник НБУ №5/2001р., №9/2001р.;

2. Крейнина М.Н. «Финансовое состояние предприятия. Методы его оценки» - М: ИКЦ «Дис», 1997;

3. Остапенко В.В., Мешков В.М. «Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы»- Финансы –1999;

4. Положение НБУ «Про кредитування»;

5. Положение НБУ №323 от29.09.97.