Реферат: Організація грошових розрахунків на підприємстві

· благодійні внески нерезидентів;

· за платіжними документами з-за кордону;

· перерахована з-за кордону гуманітарна допомога та ін.

Кошти, які безпосередньо поступають на поточний рахунок в іноземній валюті:

· кошти, куплені власником рахунку;

· перераховані з кредитного рахунку;

· перераховані з рахунку отримувача гуманітарної допомоги на рахунок добувача та ін.

Порядок відкриття рахунків.

Документи на відкриття усіх банківських рахунків суб’єктів підприємницької діяльності особисто подають в банк особи, які мають право першого та другого підписів. Необхідні документи передаються до юриста банку, який переконується у законності реєстраційних документів і правильності оформлення заяви на відкриття рахунку та карток із зразками підписів цих осіб і їх повноваження.

Документи, які подаються до установ банку суб’єкти підприємницької діяльності в залежності від форми власності.

Види документів	Юридичні особи за формами власності					Фізичні особи
	Державні	Приватні	Товариства	Повні та ін.	Новостворені ТОВ
Заява на відкриття рахунку	х	х	х	х	х	х
Копія свідоцтва про державну реєстрацію	х	х	х	х	-	х
Копія статуту (положення)	х	х	х	-	-	-
Копію документа про реєстрацію в ДПІ	х	х	х	х	-	х
Картка із зразками підписів	х	х	х	х	х	х
Довідка про реєстрацію в органах пенсійного фонду	х	х	х	х	-	х
Копія довідки про внесення до ЄДРПОУ	х	х	х	х	-	-
Довідка про реєстрацію в органах ФССНВВУ	х	х	х	х	-	х
Копія протоколу загальних зборів засновників про призначення керівника	-	-	х	х	х	-
Копія наказу власника про призначення керівника	х	-	-	-	-	-
Копія рішення власника про призначення керівника	-	х	-	-	-	-
Наказ керівника про призначення головного бухгалтера	х	х	х	х	-	-
Копія установчого договору	-	-	х	х	х	-
Копія паспортів та ідентифікаційних кодів керівника та головного бухгалтера	х	х	х	х	х	х

Х – документи подаються

- – документи не подаються

Після вивчення фінансового стану підприємства і поданих документів банк приймає рішення про відкриття поточного рахунку клієнту або відмову. У разі позитивного рішення курівник банку передає до бухгалтерії розпорядження про відкриття рахунку разом з усіма необхідними документами.

3. Форми безготівкових розрахунків

Принципи організації безготівкових розрахунків.

1. Обов’язковість зберігання підприємствами грошових коштів на рахунках в установах банків.

2. Підприємство має право вибору установи банку для відкриття рахунків.

3. Підприємство самостійно обирає форми розрахунків.

4. Кошти з рахунку підприємства списуються тільки з розпорядження його власника.

5. Поточні рахунки суб’єктам підприємницької діяльності відкриваються тільки за умови повідомлення про це податкового органу.

6. Термінове здійснення платежів.

7. Платежі здійснюються в межах залишків коштів на рахунку платника.

8. Розрахунки між підприємствами можуть здійснюватись готівкою.

Безготівкові грошові розрахунки – це грошові розрахунки, які здійснюються за допомогою записів на рахунках у банках, коло кошти списуються з рахунка платника і переказуються на рахунок отримувача коштів.

Безготівкові розрахунки в Україні регламентуються Інструкцією №368 “Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті” від 25.04.2001 р.

В інструкції відзначаються загальні принципи організації безготівкових розрахунків у національній валюті України, їх форми, стандарти документів та порядок їх обігу.

Загальні правила документообороту:

· розрахункові документи складаються на бланках, форми яких визначені Інструкцією;

· відповідальність за правильність заповнення несе особа, яка оформляла цей документ;

· розрахунковий документ виписується в кількості примірників (за винятком чеку), потрібних для всіх учасників безготівкових розрахунків;