Реферат: Организация и учёт кредитования юридических лиц в банках
в) льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам[2]
К "сомнительным ссудам" могут быть отнесены:
а) следующие обеспеченные ссуды:
- текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно;
- с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;
- переоформленные два раза с изменением условий договора;
- переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора;
б) недостаточно обеспеченные ссуды:
- текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;
- с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;
- переоформленные два раза без изменений условий договора;
- переоформленные один раз с изменениями условий договора;
в) необеспеченные ссуды:
- текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;
- с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
- переоформленные один раз без изменений условий договора;
г) льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.
Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число указанных выше, относятся к "безнадежным".
К безнадежным ссудам следует также относить ссудную задолженность, образовавшуюся в результате переоформления ссуд или задолженности по уплате процентов на основании договоров об отступном, уступки права (требования), новации, в том числе в результате переоформления задолженности в векселя заемщика и (или) третьего лица.
Начиная с 01.09.1999 банки относят ссудную задолженность заемщиков в 4-ю группу риска и создают резерв на возможные потери одновременно с предоставлением ссуды, если по данной ссудной задолженности одновременно присутствуют следующие признаки:
- заемщик не представил в банк документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю в течение последних 3 месяцев до даты обращения за получением ссуды, и с даты регистрации заемщика - юридического лица прошло менее 1 года;
- ссудная задолженность является необеспеченной либо недостаточно обеспеченной;
- ссудная задолженность превышает 50% оборотных средств заемщика (для юридических лиц).
Поддающиеся обобщению формализованные критерии оценки кредитных рисков представлены в таблице классификации выданных ссуд и оценок кредитных рисков (таблица 1 ).
Таблица 1
Классификация ссуд исходя из формализованных критериев
оценки кредитных рисков
| Обеспеченная | Недостаточно обеспеченная | Необеспеченная | |
|
Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней | 1 | 1 | 1 |
|
- ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно - текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно - переоформленная один раз без каких-либо изменений условий договора | 1 | 2 | 3 |
|
- ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно К-во Просмотров: 391
Бесплатно скачать Реферат: Организация и учёт кредитования юридических лиц в банках
|