Реферат: Организация кассовой работы в коммерческом банке

Наличные деньги могут приниматься и в послеоперационное время. В этом случае их прием осуществляется вечерними кассами. Принятые деньги зачисляют-ся на счета клиентов кредитной организации не позднее следующего рабочего дня.

Выдача организациям наличных денег производится по денежному чеку, который клиент предъявляет операционному работнику. Затем клиенту выдается контрольная марка для предъявления в кассу. При надлежащем оформлении докумен-тов кассовый работник выдает получателю наличные деньги.

По результатам приходных и расходных операций кассовым работни-ком составляется сводная справка о кассовых оборотах.

Прием наличных денег от населения осуществляется по приходным кассовым ордерам. В них проставляются следующие обязательные реквизиты:

- дата;

- фамилия, имя, отчество клиента;

- номер счета в кредитной организации;

- сумма денег, подлежащих зачислению на счет;

- подписи клиента, операционного работника и кассового работника.

Прием коммунальных, налоговых и других аналогичных платежей производится по извещениям и квитанциям установленных форм.

Прием денег на счета по вкладам граждан подтверждается соответству-ющей записью в документе, остающемся у клиента ( например, в сберегательной книжке).

Выдача наличных денег населению происходит таким же образом с использованием расходного кассового ордера с аналогичными реквизитами.

Также выдача денег населению может производится с помощью банкоматов, установленных кредитной организацией. Деньги для загрузки банкомата выдаются заведующим кассой по расходному кассовому ордеру. Деньги, оставшиеся в банкомате на конец рабочего дня, принимаются в кассу по приходному кассовому ордеру, а деньги, выданные клиентам, на основании распечатки банкомата и мемориального ордера отражаются по их картсчетам.

К кассовым операциям кредитных организаций относятся также операции по доставке и инкассации денег и других ценностей и по их хранению.

Операции по доставке и инкассации денег осуществляются бригадами инкассаторов. Накануне доставки наличных денег получатель предъявляет в кредитную организацию денежный чек. Заведующий кассой или другой кассовый работник предварительно подготавливает денежную наличность для доставки и выдает ее инкассаторам при предъявлении соответствующих документов. Прием денег в организации осуществляется кассиром или комиссией уполномоченных лиц. Они получают деньги от инкассаторов после взаимной проверки удостоверений личности и документов, дающих им право на проведение данной операции. Подобным же образом осуществляется инкассация денег и других ценностей.

Полученные операционной кассой деньги и другие ценности кредитная организация хранит в хранилищах ценностей, опечатанных ответственными за сохранность ценностей должностными лицами.

В операционной кассе кредитной организации должна проводится ревизия.

Она производится:

- не реже 1 раза в квартал, а также по состоянию на 1 января;

- при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей;

- в других случаях по решению руководства кредитной организации.

Вместе с ревизией ценностей может проводиться проверка организации кассовой работы.

По результатам ревизии составляется акт, в котором указываются следующие данные:

- фактические и учетные суммы денег и ценностей;

- обнаруженные излишки и недостатки денег и ценностей;

- правильность ведения кассовых операций;

- правильность оформления кассовых документов и другие.

Кредитные организации также имеют право совершать операции с драгоценными металлами на основании договоров, заключенных с клиентами. Прием и выдача драгоценных металлов осуществляются по спецификациям. В них указываются:

- номер;