Реферат: Основи організації фінансів підприємств

· грошові кошти у касі

· у вигляді чеків (чекових книжок, кошти фактично знаходяться на субрахунках)

· у вигляді електронних грошей

· борги з боку покупців (дебіторська заборгованість)

· кредити, що отримуються підприємством

· нормальна кредиторська заборгованість (кошти, тимчасово залучені до обороту за умовами розрахунків, що склалися )

· нормальна заборгованність по ЗП (від 16 до 20 числа)

· векселі

Фінансові процеси, що відбуваються на підприємстві,- це всі надходження грошових коштів і всі здійснювані виплати.

Надходження - це результат господарської діяльності підприємства, тобто результат продажу товарів, надання послуг, слідство різних банківських операцій, отримання дивідендів.

Виплати, переліки - також результат господарської діяльності, пов'язаної із закупівлею початкових видів сировини і матеріалів, оплатою сторонніх послуг і труда власних працівників.

Якщо необхідно встановити величину платіжних коштів, якими має в своєму розпорядженні підприємство на певну дату, то вона складається між приходом і витратою платіжних коштів:

ПС = НПС + ППС - ВПС

начальні поступивші виплачені

Фінансова стійкість підприємства визначається наявністю платіжних коштів. Його фінансове положення залежить від того наскільки триваліше проміжки часу ПС > 0.

Не завжди і не у всіх підприємств ПС > 0, тобто надходження коштів виявляються меншими, ніж виплати, які проводить дане підприємство, отже виникає черговість платежів, штрафи і т.п.

Даний розрив необхідно закрити, для чого потрібно вирішити питання:

· Який розмір необхідних для цього ресурсів?

· За рахунок яких джерел їх можна отримати?

Їх рішення покладене на фінансових менеджерів, що забезпечують управління фінансами підприємства.

Питання 2. Функції фінансів підприємств

розподільча контрольна