Реферат: Особенности российской финансовой системы и перспективы ее развития
· обязательные платежи и разнообразные взносы: налоги и т.п.;
· приобретение недвижимости;
· на прирост финансовых активов.
Важнейшей задачей ближайших лет является существенное изменение роли финансов домашних хозяйств в финансовой системе страны. В развитых государствах с рыночной экономикой финансы домашних хозяйств являются главным ресурсом, определяющим финансовый потенциал страны и,
в конечном счете, характер ее экономического развития в целом.
2.4. Страхование
Страхование – особая форма перераспределительных отношений
по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств
для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц
и возмещения им материального ущерба при наступлении страхового случая.
Страхование жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан реализуется пятью отраслями страховых отношений: социальным, имущественным, личным, страхованием ответственности, страхованием предпринимательских рисков.
· Социальное страхование – система отношений, формирующих
и расходующих фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.
· Имущественное страхование – объектами страховых отношений выступает имущество.
· Личное страхование – форма социальной защиты населения.
Его объекты – жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.
· Страхование ответственности защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация,
так и других (третьих) лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя: страхование деловой ответственности, страхование ответственности работодателей, страхование ответственности от экологических рисков, страхование ответственности за качество продукции и т.д. Актуально страхование ответственности заемщика за непогашение кредита: договор страхования заключается между страховой компанией (страховщиком) и предприятиями – заемщиками (страхователями); объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит.
· Страхование предпринимательских рисков – объектом страхования выступает предпринимательская деятельность страхователя: инвестирование денежных и материальных ресурсов в производство, бизнес с целью получения прибыли. Этот вид страхования начали проводить альтернативные страховые общества (акционерные, кооперативные, взаимные, ведомственные). Покрытие предпринимательских рисков осуществляется при помощи:
– страхования от потери прибыли вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;
– страхования от невыполнения договорных обязательств по поставке
и реализации продукции.
На страховом рынке действуют две формы страхования: обязательное
и добровольное, а также два вида страховых организаций:
1. Различные внебюджетные фонды (пенсионного, медицинского, социального) страхования, финансы которых являются составной частью государственных и муниципальных финансов.
2. Финансовые коммерческие организации – юридические лица.
Рыночные отношения, развитие предпринимательства, расширение круга товарных и обменных операций, взаимных договорных обязательств между хозяйствующими субъектами требуют надежной системы гарантий, предоставляемой страхованием. На основе страхования становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.
Страхование правомерно выделять в самостоятельное звено, так как оно действительно играет большую роль в перераспределительных отношениях
по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств.
2.5. Государственный кредит
Как звено государственных финансов позиционируется государственный кредит. Государственный кредит – это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и физических и юридических лиц – с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора, гаранта.
В первом случае, органы власти привлекают на добровольной основе денежные средства юридических и физических лиц для финансирования дефицитов бюджетной системы. Данная деятельность реализует фискальную функцию государственного кредита и ведет к образованию государственного внутреннего и внешнего долга и необходимости его обслуживать. Такой государственный кредит называется внутренним.
Во втором случае, органы власти кредитуют: нижестоящие уровни бюджетной системы; юридических лиц; другие иностранные государства. Такие отношения называются внешним государственным кредитом.
В третьем случае, органы власти предоставляют государственные
и муниципальные гарантии, поручительства нижестоящим уровням бюджетной системы и юридическим лицам под долгосрочные кредиты, займы и др. Необоснованная выдача гарантий и поручительств может вести к увеличению государственного долга, т.к. это пролонгированные финансовые обязательства. Такие отношения называются условным государственным кредитом.
Как экономическая категория госкредит обслуживает формирование
и использование государственных централизованных денежных фондов. Его специфическими чертами являются: добровольность; возвратность и платность; на общегосударственном уровне не имеет конкретного целевого характера.
Как финансовая категория госкредит выполняет три функции финансов:
– распределительная функция госкредита: формирование централизованных денежных фондов государства. Выступая в качестве заемщика, государство обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. В развитых странах государственные займы являются основным источником финансирования бюджетного дефицита;
– регулирующая функция госкредита: вступая в кредитные отношения, государство вольно или невольно воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов,
на производство и занятость. Используя госкредит как инструмент регулирования экономики, государство может проводить ту или иную финансовую политику. Государство регулирует денежное обращение, размещая займы среди различных инвесторов. Мобилизуя средства физических лиц, государство снижает платежеспособный спрос;
– контрольная функция госкредита органически вплетается
в контрольную функцию финансов. Однако она имеет свои специфические особенности: 1) очень тесно связана с деятельностью государства и состоянием централизованного фонда денежных средств; 2) охватывает движение стоимости в обе стороны, поскольку предполагает возвратность и возмездность привлечения средств; 3) осуществляется не только финансовыми структурами, но и кредитными институтами.
Глава 3 . Особенности российской финансовой системы
и перспективы ее развития
3.1. Особенности российской финансовой системы
и основные тенденции её развития
Финансовая система РФ претерпела кардинальные изменения с распадом СССР. До 1991 г. она включала финансы: общегосударственные (госбюджет СССР, имущественное, личное и иностранное страхование, государственный кредит); финансы материального производства; финансы непроизводственной сферы. Госбюджет СССР объединял союзный бюджет, госбюджеты союзных республик, госбюджет социального страхования. Союзный бюджет составлял более 50% общего объема ресурсов госбюджета, в распоряжении бюджетов республик находилось около 35%, менее 15% – в местных бюджетах.
Современная финансовая системы РФ состоит в целом из двух укрупненных подсистем: государственных и муниципальных финансов; финансов хозяйствующих субъектов. В РФ действуют более двух десятков внебюджетных социальных и экономических фондов: Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования населения, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ (с 01.01.2001 упразднен), Федеральный и территориальные дорожные фонды и др.