Реферат: Отчет по производственной практике в Жилищной организации
Полное наименование: Коммунальное предприятие «Жилцентр - №7».
Краткое название: КП «Жилцентр - №7»
Местонахождения предприятия: г. Макеевка, ул. Руденко, д. 36.
1.2) организационно – производственная структура предприятия;
1.3) технико – экономические показатели за последние 2 года;
| Актив | Код рядка | 2008 | 2009 | Відхилення | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I. Необоротні активи | |||||
| Нематеріальні активи: | |||||
| залишкова вартість | 010 | ||||
| первісна вартість | 011 | ||||
| Знос | 012 | ( ) | |||
| Незавершене будівництво | 020 | ||||
| Основні засоби: | |||||
| залишкова вартість | 030 | 96223,0 | 104047,9 | 7824,90 | 108,13 |
| первісна вартість | 031 | 466450,6 | 623399,2 | 156948,60 | 133,65 |
| Знос | 032 | (370227,6) | (519351,9) | -149124,30 | 140,28 |
| Довгострокові фінансові інвестиції: | |||||
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | ||||
| інші фінансові інвестиції | 045 | ||||
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | ||||
| Відстрочені податкові активи | 060 | ||||
| Інші необоротні активи | 070 | ||||
| Усього за розділом I | 080 | 96223,0 | 104047,9 | 7824,90 | 108,13 |
| II. Оборотні активи | |||||
| Запаси: | |||||
| виробничі запаси | 100 | 48,3 | 37,5 | -10,80 | 77,64 |
| тварини на вирощуванні та відгодівлі | 110 | ||||
| незавершене виробництво | 120 | ||||
| готова продукція | 130 | ||||
| товари | 140 | ||||
| Векселі одержані | 150 | ||||
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||||
| чиста реалізаційна вартість | 160 | 1080,2 | 1372,4 | 292,20 | 127,05 |
| первісна вартість | 161 | 1086,9 | 1387,1 | 300,20 | 127,62 |
| резерв сумнівних боргів | 162 | (6,7) | (14,7) | -8,00 | 219,40 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||||
| з бюджетом | 170 | 1,2 | 2,3 | 1,10 | 191,67 |
| за виданими авансами | 180 | ||||
| з нарахованих доходів | 190 | ||||
| із внутрішніх розрахунків | 200 | ||||
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 146,4 | 205,8 | 59,40 | 140,57 |
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | ||||
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||||
| в національній валюті | 230 | 121,5 | 15,2 | -106,30 | 12,51 |
| в іноземній валюті | 240 | ||||
| Інші оборотні активи | 250 | 43,0 | 13,5 | -29,50 | 31,40 |
| Усього за розділом II | 260 | 1440,6 | 1646,7 | 206,10 | 114,31 |
| III. Витрати майбутніх періодів | 270 | ||||
| Баланс | 280 | 97663,6 | 105694,6 | 8031,00 | 108,22 |
| Пасив | Код рядка | 2008 | 2009 | Відхилення | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I. Власний капітал | |||||
| Статутний капітал | 300 | ||||
| Пайовий капітал | 310 | ||||
| Додатковий вкладений капітал | 320 | 112918,9 | 104047,9 | -8871,00 | 92,14 |
| Інший додатковий капітал | 330 | ||||
| Резервний капітал | 340 | ||||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 352 | 761,6 | 465,5 | -296,10 | 61,12 |
| Неоплачений капітал | 360 | ( ) | ( ) | ||
| Вилучений капітал | 370 | ( ) | ( ) | ||
| Усього за розділом I | 380 | 96984,6 | 105013,4 | 8028,80 | 108,28 |
| II. Забезпечення наступних витрат і платежів | |||||
| Забезпечення виплат персоналу | 400 | - | |||
| Інші забезпечення | 410 | ||||
| Цільове фінансування | 420 | ||||
| Усього за розділом II | 430 | - | |||
| III. Довгострокові зобов'язання | |||||
| Довгострокові кредити банків | 440 | ||||
| Інші довгострокові фінансові зобов'язання | 450 | ||||
| Відстрочені податкові зобов'язання | 460 | ||||
| Інші довгострокові зобов'язання | 470 | ||||
| Усього за розділом III | 480 | ||||
| IV. Поточні зобов'язання | |||||
| Короткострокові кредити банків | 500 | ||||
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | ||||
| Векселі видані | 520 | ||||
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 250,8 | 142,1 | -108,70 | 56,66 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: | |||||
| з одержаних авансів | 540 | 158,2 | 201,8 | 43,60 | 127,56 |
| з бюджетом | 550 | 57,4 | 78,6 | 21,20 | 136,93 |
| з позабюджетних платежів | 560 | ||||
| зі страхування | 570 | 33,6 | 32,5 | -1,10 | 96,73 |
| з оплати праці | 580 | 82,8 | 97,5 | 14,70 | 117,75 |
| з учасниками | 590 | ||||
| із внутрішніх розрахунків | 600 | ||||
| Інші поточні зобов'язання | 610 | 72,2 | 128,7 | 56,50 | 178,25 |
| Усього за розділом IV | 620 | 655,0 | 681,3 | 26,30 | 104,02 |
| V. Доходи майбутніх періодів | 630 | ||||
| Баланс | 640 | 97663,6 | 105694,6 | 8031,00 | 108,22 |
Из таблицы видно, что:
Основные средства предприятия износились на 40,28% (-149124,30 тыс. грн.).
Прирост необоротных активов составил 8,13%.
Производственные запасы предприятия уменьшились на 22,36%.
Оборотные активы за период увеличились на 14,31%. За счет: увеличения дебиторской задолженности за товары, работы, услуги на 292,20 тыс. грн.(из них 3,67% составляет безнадежная задолженность); и изменения денежной массы на счетах на 12,51%.
Дополнительный вложенный капитал уменьшился на 7,86%.
А нераспределенная прибыль изменилась на 61,12%.
Кредиторская задолженность за данный период уменьшилась на 56,66%.
А текущеи обязательства увеличились на 4,02%
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
| Стаття | Код рядка | 2008 | 2009 | Відхилення | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 010 | 4242,0 | 3908,5 | -333,50 | 92,14 |
| Податок на додану вартість | 015 | (707,0) | (651,4) | 55,60 | 92,14 |
| Акцизний збір | 020 | ||||
| 025 | |||||
| Інші вирахування з доходу | 030 | ||||
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 035 | 3535,0 | 3257,1 | -277,90 | 92,14 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 040 | (2503,6) | (2629,6) | -126,00 | 105,03 |
| Валовий: | |||||
| прибуток | 050 | 1031,4 | 624,5 | -406,90 | 60,55 |
| збиток | 055 | ||||
| Інші операційні доходи | 060 | 24222,3 | 19327,4 | -4894,90 | 79,79 |
| Адміністративні витрати | 070 | (622,3) | (0586,4) | 35,90 | 94,23 |
| Витрати на збут | 080 | ||||
| Інші операційні витрати | 090 | 24223,3 | 19397,6 | -4825,70 | 80,08 |
| Фінансові результати від операційної діяльності: | |||||
| прибуток | 100 | 203,9 | 21,1 | -182,80 | 10,35 |
| збиток | 105 | ||||
| Доход від участі в капіталі | 110 | ||||
| Інші фінансові доходи | 120 | ||||
| Інші доходи | 130 | ||||
| Фінансові витрати | 140 | ||||
| Втрати від участі в капіталі | 150 | ||||
| Інші витрати | 160 | ||||
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | |||||
| прибуток | 170 | 223,0 | 43,9 | -179,10 | 19,69 |
| збиток | 175 | ||||
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | (19,1) | (22,8) | -3,70 | 119,37 |
| Фінансові результати від звичайної діяльності: | 185 | ||||
| прибуток | 190 | ||||
| збиток | 195 | ||||
| Надзвичайні: | |||||
| доходи | 200 | ||||
| витрати | 205 | ||||
| Податки з надзвичайного прибутку | 210 | ||||
| Чистий: | |||||
| прибуток | 220 | 203,9 | 21,1 | -182,80 | 10,35 |
| збиток | 225 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
| Найменування показника | Код рядка | 2008 | 2009 | Відхилення | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Матеріальні затрати | 230 | 1170,9 | 1146,0 | -24,90 | 97,87 |
| Витрати на оплату праці | 240 | 1470,0 | 874,6 | -595,40 | 59,50 |
| Відрахування на соціальні заходи | 250 | 490,0 | 303,8 | -186,20 | 62,00 |
| Амортизація | 260 | 45,0 | 2,8 | -42,20 | 6,22 |
| Інші операційні витрати | 270 | 24222,3 | 18087,7 | -6134,60 | 74,67 |
| Разом | 280 | 27398,2 | 20414,9 | -6983,30 | 74,51 |
1.4) структура аппарата управления предприятием
1.5) план документооборота, порядок составления и контроль за его выполнением;
График документооборота - это график или схема, которые описывают движение первичных документов на предприятии от момента их создания до момента передачи на хранение. По каждому документу график документооборота содержит, как правило, следующие примерные разделы:
- порядок создания документа: количество экземпляров; ответственный за выписку; ответственный за оформление; ответственный за исполнение; срок исполнения;
- порядок проверки документа: ответственный за проверку; кто представляет на проверку; порядок представления; срок представления;
- порядок обработки документа: исполнитель; срок исполнения;
- порядок передачи документа в архив: исполнитель; срок передачи.
В обязанности всех работников КП «Жилцентр - №7» включаются положения о создании и представлении первичных оправдательных документов, относящихся к сфере их деятельности, в строгом соответствии с графиком документооборота. Работу по составлению графика документооборота организует главный бухгалтер. График документооборота утверждается приказом руководителя предприятия, учреждения. График должен устанавливать на предприятии, в учреждении рациональный документооборот, т.е. предусматривать оптимальное число подразделений и исполнителей для прохождения каждым первичным документом, определять минимальный срок его нахождения в подразделении. График документооборота должен способствовать улучшению всей учетной работы на предприятии, в учреждении, усилению контрольных функций бухгалтерского учета, повышению уровня механизации и автоматизации учетных работ. График документооборота может быть оформлен в виде схемы или перечня работ по созданию, проверке и обработке документов, выполняемых каждым подразделением предприятия, учреждения, а также всеми исполнителями с указанием их взаимосвязи и сроков выполнения работ или в виде таблицы .
Работники КП «Жилцентр - №7», учреждения (начальники цехов, мастера, табельщики, работники планово-экономического, финансового отделов, отделов труда и заработной платы, снабжения, кладовщики, подотчетные лица, работники бухгалтерии и другие) создают и представляют документы, относящиеся к сфере их деятельности, по графику документооборота. Для этого каждому исполнителю вручается выписка из графика. В выписке перечисляются документы, относящиеся к сфере деятельности исполнителя, сроки их представления и подразделения предприятия, учреждения, в которые представляются указанные документы. Ответственность за соблюдение графика документооборота, а также ответственность за своевременное и доброкачественное создание документов, своевременную передачу их для отражения в бухгалтерском учете и отчетности, за достоверность содержащихся в документах данных несут лица, создавшие и подписавшие эти документы. Контроль за соблюдением исполнителями графика документооборота по предприятию, учреждению осуществляет главный бухгалтер.
В соответствии с Положением о главных бухгалтерах требования главного бухгалтера в части порядка оформления операций и представления в бухгалтерию или на вычислительные установки необходимых документов и сведений являются обязательными для всех подразделений и служб предприятия, учреждения.
В КП «Жилцентр - №7» графики отличаются только составом специфических документов. В графике документооборота можно выделить следующие этапы обращения каждого документа:
1) составление документа согласно требованиям, предъявляемым к его оформлению;
2) проверка документов по форме (проверяются полнота и правильность оформления, заполнение обязательных реквизитов) и содержанию;