Реферат: Открытие и закрытие банковских счетов
Платежными поручениями могут производиться:
1) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
2) перечисление денежных средств, в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
3) перечисление денежных средств, в целях возврата /размещение предметов (займов)\ депозитов и уплаты процентов по чекам;
4) перечисление денежных средств, в других целях, предусмотренных законом или договором.
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Платежные поручения составляются в банке формы 04 01 060 (приложение 1 к настоящему приложению).
Платежные поручения принимаются банком не зависимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а так, же если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по вне балансовому счету №90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.
Допускается - частичная оплата платежных поручений из картотеки по вне балансовому счету №90902 « Расчетные документы, не оплаченные в срок».
При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер формы 04 010 66 (приложение 7 к настоящему положению). Порядок его изготовления и заполнения соответствует общему порядку изготовления и заполнения банков расчетных документов. Формат платежного ордера, размеры и нумерация полей, отведенных для проставления значений каждого из реквизитов, и их описание приведены в приложениях 18-20 к настоящему положению.
При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле «отметки банка» проставляются штамп банка, дата а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующую работника банка.
На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного экземпляра в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата». Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумму остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.
При отсутствии частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы для банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.
При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, который был произведен этот платеж. Вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещаются в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемого к выписке из лицевого счета.
Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.
Расчеты чеками
Чек-это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжения чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю.
Чекодателем - является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он в праве распоряжаться путем выставления чеков.
Чекодержатель - юридическое лицо, в пользу, которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй гражданского кодекса Р.Ф., а в части им не урегулированной,- другими законами и установленными в соответствии с ними банковскими правилами.
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.
Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.
Представление чека в банк, обслуживающий чекодателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.
Плательщик по чеку обязан, всеми доступными ему способами, удостовериться в подленности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщика подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.
Бланки чеков, являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете №91207 «Бланк строгой отчетности».
Хранение бланков, чеков банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.
Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентных отношений.