Реферат: План движения денежных средств
покупка канцелярских принадлежностей,
реклама и стимулирование сбыта,
оплата услуг сторонних организаций;
Налоговые платежи (включая НДС);
Возврат кредитов;
Изымаемый Вами (учредителями) из бюджета Вашего предприятия предпринимательский доход и т.д.
Не все перечисленные выше статьи расходов могут иметь непосредственное отношение к Вашему бизнесу, а в случае необходимости Вы можете дополнить этот список.
Платежи планировать легче, чем поступления. Как правило, предприниматели хорошо знают, когда и в каком объеме они должны выплачивать проценты по кредитам или вносить арендную плату.
В приведенную ниже таблицу внесите все планируемые Вами платежи в течение ближайшего года работы.
Можно не перечислять все виды платежей, а объединить их в несколько основных статей.
Обязательно отделите планируемые Вами закупки за наличные денежные средства от закупок товаров в кредит. Как и в случае поступлений, о чем уже шла речь выше, не пытайтесь разделить годовую сумму расходов на 12 и тем самым получить величину месячных затрат.
Попробуйте приблизительно определить фактическое время осуществления платежей.
|
|
|
|
5. Движение денежных средств: поступления и платежи
Итак, мы разобрались в том, что движение денежных средств представляет собой совокупность поступлений и платежей. Теперь настало время свести воедино подготовленные Вами план денежных поступлений и план платежей.
Необходимо спланировать деловую активность вашего предприятия таким образом, чтобы в любой момент времени у вас было достаточно денежных средств для оплаты текущих обязательств.
Запомните простое правило: величина баланса денежных средств Вашего предприятия никогда не должна быть отрицательной.
Будущая потребность в денежных средствах должна быть оценена так, чтобы их хватило для финансирования увеличенного объема продаж и оплаты всех планируемых расходов.
Вы можете выделить такие статьи расходов, которые требуют ежемесячной оплаты, а также статьи расходов, предполагающие ежеквартальную или ежегодную оплату.
Такие платежи являются регулярными. Это означает, что их необходимо осуществлять через постоянные промежутки времени.
Гораздо труднее планировать доходы, так как они в большей степени зависят от рыночного спроса и от платежеспособности клиентов.
Еще сложнее планировать коммерческую деятельность, в значительной степени зависящую от сезонных колебаний.
В этом случае необходимо так спланировать свою хозяйственную деятельность, чтобы денежных средств, полученных в период подъема деловой активности, хватило на оплату расходов в период сезонного спада.
|
|
|