Реферат: Порядок регулирования деятельности коммерческих банков (нормативы )

Введение.

Банки — одно из центральных звеньев си­стемы рыночных структур. Развитие их деяте­льности — необходимое условие реального со­здания рыночного механизма. Процесс эконо­мических преобразований начался с реформи­рования банковской системы. Эта сфера дина­мично развивается и сегодня.

Длительное время банки были государст­венными органами и выступали одной из «не­сущих конструкций» административно-ко­мандной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы вынуждены наверстывать упущенное. Не­обходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения меж­ду собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

В связи с той важной ролью, которую играют банки в экономике страны, понятие ликвидности коммерческих банков становится ключевым моментом их деятельности.

Понятие ЛИКВИДНОСТЬ коммерчес­кого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выпол­нение своих долговых и финансовых обяза­тельств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного со­бственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по ста­тьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерчес­кого банка базируется на постоянном под­держании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими — собственным капиталом банка, привлечен­ными и размещенными им средствами пу­тем оперативного управления их структур­ными элементами. С учетом этого в миро­вой банковской теории и практике ликвид­ность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возмо­жности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в опре­деленный конкретный момент времени пу­тем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имею­щихся в этой области неиспользованных ре­зервов.

Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объекти­вно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополни­тельных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов. Таким об­разом, каждый коммерческий банк должен самосто­ятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состоя­ния, складывающегося на конкретные периоды време­ни, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных опе­раций.

Наряду с этим, поскольку в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга пред­приятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами, государство в лице Центрального банка России, давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и надежность его работы осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления.

1. Понятие нормативов. Группы риска.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, введенных в действие Центральным банком России в 1991 г. Они имеют следующие особенности:

во-первых, все нормативы делятся на обязательные для исполнения банками и оценочные. Оценочные нормативы детализируют обязательные и служат для более углубленного анализа ликвидности и финансово устойчивости банка;

во-вторых, установленные нормативы дифференцированы применительно к типу коммерческого банка, При этом Центральный банк России исходит из того, что коммерческие банки, созданные на основе ранее действовавших специализированных банков, являются более ликвидными и финансово устойчивыми, чем дру­гие, вновь организованные банки;

в-третьих, при расчете нормативов активы ком­мерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и соответст­венно возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации. Одновременно отдель­ным категориям активов, входящих в каждую из групп, присваивается соответствующий попра­вочный коэффициент риска, который показывает, какая часть стоимости данной категории активов мо­жет быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.

Группы риска активов банка, для которых установлены соответствующие коэффициенты риска определены в инструкции N1 ЦБР.

2. Инструкция №1.

Требования Центрального Банка России к деятельности коммерческих банков изложены в инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности банков".

Новая редакция этой инструкции введена в действие с 1 января 1998 г приказом ЦБР N02-430. Текст этого приказа приведен ниже.

Приказ ЦБР от 1 октября 1997 г. N 02-430

"О введении в действие новой редакции Инструкции Банка России N 1

"О порядке регулирования деятельности кредитных организаций"

В связи с введением в действие с 1 января 1998 г. новых Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, приказываю:

1. Ввести в действие с 1 января 1998 г. новую редакцию Инструкции N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", переработанную с учетом требований Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263.

2. Департаменту информатизации Банка России довести до территориальных учреждений Банка России и ОПЕРУ-2 программное обеспечение к расчетам обязательных экономических нормативов.

3. Территориальным учреждениям Банка России и ОПЕРУ-2 довести настоящую инструкцию до кредитных организаций.

4. В связи с введением новой редакции Инструкции N 1 отменить действие редакции инструкции , утвержденной приказом от 30 января 1996 г. N 02-23.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации С.К. Дубинин

Инструкция N1 предъявляет требования минимальному размеру капитала банка, нормативам достаточности, ликвидности и т.д.

Данные требования контролируются в рамках ежемесячной отчетности, предоставляемой коммерческими банками в ЦБ.

3. Собственные средства (капитал) банка.

Первоначально минимальный размер капитала банка исчислялся в экю, однако в связи с введением с 1.01.99 единой валюты в странах европейского Экономического и валютного союза (евро) в нормативные акты Банка России были внесены соответствующие изменения.