Реферат: Порядок учета денежных средств, расчетных и кредитных операций

Тема 2.1. Порядок учета денежных средств, расчетных и кредитных операций

Цели изучения темы

· изучить порядок учета денежных средств в кассе и на расчетном счете, а также ознакомиться с основами расчетов с подотчетными лицами, с поставщиками и подрядчиками, разными дебиторами и кредиторами, с бюджетом.

Требования к знаниям и умениям

Студент должен иметь представление:

· об ответственности руководителя за сохранность денежных средств в кассе;

· о том, по каким документам принимаются и выдаются деньги из кассы.

Студент должен знать:

· на каких счетах ведется учет наличных денег;

· на каком счете ведется учет безналичных денег;

· на каком счете ведется учет расчетов с подотчетными лицами;

· на каком счете ведется учет расчетов с поставщиками и подрядчиками;

· на каком счете ведется учет расчетов с разными дебиторами и кредиторами;

· на каком счете ведется учет расчетов с бюджетом.

Ключевой термин

Ключевой термин: денежные средства.

Денежные средства - аккумулированные в наличной и безналичной формах деньги государства, предприятий, населения и другие средства, легко обращаемые в деньги, обладающие высоким уровнем ликвидности.

Второстепенные термины

· касса,

· расчетный счет.

Структурная схема терминов

Учет кассовых операций

Каждое предприятие для осуществления расчетов наличными деньгамидолжно иметь кассу.

Касса - подразделение предприятия, организации, выполняющее операции с наличными деньгами и другими ценностями, а также сами наличные деньги, находящиеся на хранении в этом подразделении.

Помещение кассы для обеспечения необходимых условий сохранности денежных средств должно быть оборудовано и защищено в соответствии с действующим порядком. Всю полноту ответственности за создание таких условий несет руководитель (директор) предприятия.

Сумма средств, которая может находиться в кассе, определяется лимитом. Лимит кассового остатка каждое предприятие определяет индивидуально по согласованию с банком.

Сверх установленного лимита деньги могут храниться в кассе только для оплаты труда, пособий по социальному страхованию и стипендий, но не свыше трех дней, включая день получения денег в банке.

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--

• «
• 1
• 2
• 3
• 4
• »

• >>> Скачать <<<