Реферат: Прачечная самообслуживания
Среди основных факторов риска можно выделить технический риск, связанный с необходимостью проведения ремонта оборудования. Для его минимизации осуществляются регулярные технические проверки стиральных машин, их срочный ремонт при необходимости. Конъюнктурный риск связан с тем, что ведется строительство студенческого городка БГУ, где уже изначально запланировано наличие стиральных машин для свободного пользования студентами. Однако заселение студентов будет осуществляться не ранее чем через 2-3 года. За это время мы рассчитываем закрепиться на рынке и выйти на уровень предоставления услуг на основе территориальности, а также ввести сопутствующие услуги. При повышении цен на коммунальные платежи и арендной платы цены предоставляемых услуг будут повышаться соответственно.
Финансовый план
Т.к. предприятие только год на рынке бытовых услуг, то весь свой потенциал оно в полной мере не проявило. Сумма собственных средств обусловлена законодательным требованием минимального уставного фонда общества с ограниченной ответственностью. Также в 2007 году был взят займ на 1 год для закупки оборудования, который был успешно погашен в тот же год.
В 2009 году планируется ввести в эксплуатацию еще 8 стиральных машин, на покупку которых берется банковский кредит на 2 года.
Табл. 7
Прогноз объемов оказания услуг по предприятию
| Показатели | 2007 | 2008 | 2009 | Темпы к 2008 |
| Количество стирок, ед. | 21600 | 21600 | 43200 | 200 % |
| Цена, руб. | 5000 | 5000 | 5000 | 100 % |
| Объем оказания, тыс. руб. | 108000 | 108000 | 216000 | 200 % |
Фирма активно развивается и уже с первого года получает чистую прибыль, которая имеет тенденцию к росту. Также можно проследить, что у нас положительный накопительный остаток, который значительно увеличился за один год работы фирмы.
Табл. 8
Отчет о прибылях и убытках, тыс. рублей
| 2007 | 2008 | |
| 1. Выручка от реализации | 108000 | 108000 |
| 2. Переменные затраты: | ||
| 2.1. Налоги (НДС + единый налог), 21 % | 18744 | 18744 |
| 3. Итого переменных затрат | 18744 | 18744 |
| 4. Валовая прибыль | 89256 | 89256 |
| 5. Постоянные затраты: | ||
| 5.1. Амортизация | - | 600 |
| 5.2. Оплата персонала | 52200 | 52200 |
| 5.3. Аренда | 32000 | 32500 |
| 5.4. Прочие затраты | 3556 | 3556 |
| 6. Итого постоянные затраты | 87756 | 88856 |
| 7. Прибыль до уплаты процентов по займам и налогам | 1500 | 1000 |
| 8. Проценты по займам | 1000 | - |
| 9. Балансовая прибыль до уплаты налогов | 500 | 1000 |
| 10. Налог на прибыль | 125 | 250 |
| 11. Чистая прибыль после уплаты налогов | 375 | 750 |
Табл. 9
Расчет потока денежных средств по предприятию, тыс. рублей
| Виды поступлений и затрат | 2007 | 2008 |
| 1. Приток денежных средств | 113850 | 114350 |
| 1.1. Выручка от реализации продукции | 108000 | 108000 |
| 1.2. Собственные средства | 5850 | 6350 |
| 1.3. Кредиты, займы | - | - |
| 1.3.1. Краткосрочные | - | - |
| 1.3.2. Долгосрочные | - | - |
| 1.4. Увеличение кредиторской задолженности | - | - |
| 2. Отток денежных средств | 113625 | 107250 |
| 2.1. Затраты на приобретение основных фондов | 6000 | - |
| 2.2. Прирост текущих активов | - | - |
| 2.3. Затраты на производство и сбыт продукции за минусом амортизации | - | - |
| 2.4. Налоги и неналоговые платежи из выручки от расчетной прибыли | 106500 | 107000 |
| 2.5. Налоги из прибыли | 125 | 250 |
| 2.6. Погашение основных долгов по кредитам | 1000 | - |
| 2.7. Погашение процентов по долгосрочным кредитам | - | - |
| 2.8. Другие направления использования прибыли: отчисления в фонд потребления | - | - |
| 2.9. Выплачиваемые дивиденды | - | - |
| 3. Излишек денежных средств | 225 | 4900 |
| 4. Накопительный остаток | - | 5125 |
Кроме того были произведены следующие расчеты:
Точки безубыточности за 2007 и 2008 года:
ТБ2007 = (52256+32000+3500)/(89256/21600) = 87756/4,13 = 21248 (единиц стирок)
ТБ2008 = (52256+32500+3500)/(89256/21600) = 88256/4,13 = 21370 (единиц стирок)
Текущее количество стирок составляет 21600 стирок в год.
Рентабельность активов:
ROA2007 = 480/6850 = 7 %
ROA2008 = 960/6350 = 15 %
1) Отношение обязательств к активам DER = 3800/6350 = 60 %
2) Рентабельности собственных средств ROE = 960/6350 = 15 %
3) Рентабельность инвестиций ROI = 960/6074 = 15,8 %
4) Рентабельность продаж ROS = 960/108000 = 0,89 %
По всем показателям фирма характеризуется как рентабельная и надежная.
Табл. 10
График обслуживания и погашения кредита
| 2009 | 2010 | |||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |
| 1. Начальная величина кредита | 4200 | 4200 | 4200 | 3500 | 2500 | 2100 | 1400 | 700 |
| 2. Проценты (15 %) | - | 630 | 630 | 525 | 420 | 315 | 210 | 105 |
| 3. Погашение основной суммы | - | - | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 |
| 4. Остаток непогашенной суммы | - | 4200 | 3500 | 2800 | 2100 | 1400 | 700 | 0 |
| 5. Сумма, выплаченная банку | - | 630 | 1960 | 3185 | 4305 | 5320 | 6230 | 7035 |
Исходя из графика обслуживания, фирма обязуется погасить задолженность по кредиту и по уплате процентов за 2 года. Все предыдущие расчеты показывают, что платежи обоснованны и будут действительно выполнены в срок.