Реферат: Правовые основы организации и проведения лотереи
выплаты, передачи или предоставления выигрыша на основании лотерейного билета, признанного выигравшим в соответствии с условиями лотереи;
получения денежного эквивалента выигрыша вместо выигрыша в натуре (за исключением стимулирующей лотереи).
Владелец выигрышного лотерейного билета вправе обратиться в суд в случае задержки выплаты, передачи или предоставления выигрыша либо невыплаты, непередачи или непредоставления выигрыша организатором лотереи.
Организатор лотереи имеет право разглашать персональные данные участника лотереи - владельца выигрышного лотерейного билета только с разрешения такого участника.
Организатор лотереи не вправе предоставлять информацию об участнике лотереи третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
В случае приостановления действия разрешения на проведение лотереи или его отзыва (за исключением стимулирующей лотереи) организатор лотереи в срок, установленный федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации, уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации или уполномоченным органом местного самоуправления, обязан прекратить распространение лотерейных билетов, проинформировать об этом участников лотереи через средства массовой информации, обеспечить возврат денежных средств по лотерейным билетам тиражной лотереи, проданным, но не участвовавшим в проведении тиражей в связи с прекращением их проведения, и обязан осуществлять при этом выплату, передачу или предоставление выигрышей участникам тиражной лотереи по ранее проведенным тиражам.
Выплата, передача или предоставление выигрышей осуществляется в соответствии с условиями лотереи. В тиражной лотерее (за исключением стимулирующей лотереи) выплата, передача или предоставление выигрышей должны осуществляться не позднее чем в тридцатидневный срок после проведения соответствующего тиража и продолжаться не менее чем шесть месяцев с момента опубликования в средствах массовой информации результатов данного тиража (розыгрыша призового фонда лотереи). По истечении этого срока претензии по невостребованным выигрышам принимаются в порядке, предусмотренном условиями лотереи.
Выигрыши, не востребованные в установленный условиями лотереи (за исключением стимулирующей лотереи) срок, в том числе денежные эквиваленты выигрышей в натуре, депонируются на специальном счете и хранятся в течение предусмотренного ГК РФ общего срока исковой давности, после чего зачисляются в бюджет соответствующего уровня.
Организатор лотереи в течение пяти лет обязан хранить протоколы тиражных комиссий, документы о выплате, передаче или предоставлении выигрыша, размер которого в соответствии с условиями лотереи обуславливает необходимость проведения экспертизы выигрышного лотерейного билета.
Аудиторская проверка организатора лотереи и оператора лотереи
В соответствии с требованиями статьи 23 Федерального закона "О лотереях" ведение бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности организатором лотереи и оператором лотереи подлежат обязательной ежегодной аудиторской проверке, которая должна проводится в соответствии с законодательством Российской Федерации об аудиторской деятельности.
Данное требование не распространяется на организатора лотереи, который выступает от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования.
Ответственность за нарушение федерального закона "о лотереях"
Лица, виновные в нарушении настоящего Федерального закона, несут уголовную, административную и иную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В соответствии с требованиями статьи 14.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее КоАП РФ), проведение лотереи без полученного в установленном порядке разрешения или без направления в установленном порядке уведомления влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двадцати до двадцати пяти минимальных размеров оплаты труда; на должностных лиц - от сорока до двухсот минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц - от пятисот до пяти тысяч минимальных размеров оплаты труда.
Несвоевременное перечисление целевых отчислений от лотереи, а также их направление на иные цели, чем те, которые предусмотрены законодательством о лотереях, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока до двухсот минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц - от одной тысячи до пяти тысяч минимальных размеров оплаты труда.
Отказ в выплате, передаче или предоставлении выигрыша, а также нарушение порядка и (или) сроков выплаты, передачи или предоставления выигрыша, предусмотренных условиями лотереи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц - от пятисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты труда.
При этом постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства Российской Федерации о лотереях не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения (статья 4.5 КоАП РФ).
Отзыв выданного организатору лотереи разрешения на проведение лотереи осуществляется на основании решения суда. Соответствующий уполномоченный орган, выдавший разрешение на проведение лотереи вправе обратиться в суд с заявлением об отзыве выданного организатору лотереи разрешения на проведение лотереи в следующих случаях:
представление организатором лотереи в указанный уполномоченный орган неполной или недостоверной информации;
неисполнение организатором лотереи решения указанного уполномоченного органа об устранении организатором лотереи выявленного нарушения в установленный срок;
нецелевое использование средств, полученных от проведения лотереи. Под нецелевым использованием средств понимается направление целевых отчислений от лотереи на цели, не предусмотренные статьей 11 Федерального закона "О лотереях", а также невыплата, непередача или непредоставление выигрыша участнику лотереи;
нарушение организатором лотереи требований Федерального закона "О лотереях" и условий лотереи;
невыполнение обязательных нормативов лотереи, установленных статьей 10 Федерального закона "О лотереях".
Одновременно с подачей заявления в суд федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации, уполномоченный орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации или уполномоченный орган местного самоуправления вправе приостановить действие разрешения на проведение лотереи до вступления в законную силу решения суда.
Решения о приостановлении действия разрешения на проведение лотереи и о направлении в суд заявления об отзыве указанного разрешения направляются организатору лотереи в письменной форме с мотивированным обоснованием таких решений не позднее чем через три дня со дня их принятия.
Лицензирование деятельности для организаций, которые занимаются организацией и проведением лотерей
В настоящее время для организации и проведения лотереи, а также для реализации лотерейных билетов не требуется специальной лицензии, так как данные виды деятельности не указаны в перечне видов деятельности, на осуществление которых требуется лицензия. Напомним, что перечень видов деятельности, на осуществлении которых требуется лицензия, установлен статьей 17 Федерального закона №128-ФЗ от 8 августа 2001 года "О лицензировании отдельных видов деятельности".
Постановка на учет в комитете российской федерации по финансовому мониторингу
Постановление Правительства Российской Федерации от 18 января 2003 года №28 "Об утверждении положения о постановке на учет в комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы" (далее Положение №28).
В соответствии с данным документом постановке на учет подлежат следующие организации:
а) лизинговые компании;
б) ломбарды;