Реферат: Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках (на материалах АКБ «Украина»).

Выдача банками своим и другим клиентам ссуд осуществляется в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе посредством кредитного договора, в котором предусматриваются: цель, сумма и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, процентные ставки, порядок платы за ссуду, обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита, перечень документов и периодичность их предоставления банку, другие условия.

Банки не разрешают клиентам использовать кредиты на покрытие длительных финансовых затруднений. Ссуды должны предоставляться кредитоспособным предприятиям. Кредитоспособность оценивается на основе анализа бухгалтерской отчетности и отчета о финансовых результатах деятельности клиента.

Несмотря на все различия, коммерческий и банковский кредиты едины по своей природе. В современных условиях преобладает банковский кредит, однако внутри крупных корпораций появилас ь тенденция к росту коммерческого кредита. Э тот кредит покр ывает ок оло 2 /3 финансовых потребностей транснациональных корпораций США. Движение кредита в ТНК происходит в виде поставок оборудован ия филиалам, размещения друг у друга ценных бумаг с цел ью
мобилизации капиталов, осуществляют вз аимное кредитование. Внутрикорп орационное движение ссудных капиталов обслуживается банками , которы е оказываю т информационные, консультационные и другие услуги.

1.2 Формы и функции кредита

Можно выделить следующие разновидности кредита: потребитель ский, сельскохозяйственный, ипотечный, государственный, меж ду народный.

Потребительский кредит предоставляется в форме комм ерческого и банковского. Коммерческий представляет собой продажу товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины. Объ ектами банковских ссуд на потребительские цели являются товары длительного пользования: автомобили, холодильники, мебель. Банки могут заключать соглашения с магазинами, торгующими в кредит, выплачивая при этом деньги за товары, а ссуду гасят покупатели товаров. Срок кредита составляет обычно 2 -3 года.

Потребительский кредит становится атрибутом современной жизни. Ввиду того, что платежеспособный спрос населения ограничен, а реализация товаров требует ускорения, и населению и предприятиям выгодно использ овать реализацию за счет будущих доходов. Напри мер, в США задолженность по потребительскому кредиту постоянно растет: 1939г. – 7,2 млрд. долл., 1980 – 31 3 м лрд. долл., 1987г. – 1,6 трлн . долл. Проценты по потребительскому кредиту взимаются более высокие (2 0% в США, 35% во Франции), которые выпл ачиваются из доходов населения и представляют собой вторичную форму перераспределения доходов.

Сельскохоз яйственный кредит представляет собой обслуживание основного и оборотного капиталов в сельском хозяйстве. Долгосрочное кредитование обеспечивается обычно недвижимостью, а кредитование в связи с сезонным разрывом в доходах и расходах з авершается обычно после реализации урожая.

Ипотечный кредит – долгосрочное кредитование под залог недвижимости: земли, производственных и жилых объ ектов.

Государственный кредит это совокупность кредитных отношений, в которых одним из субъ ектов выступает государство или ме стные органы власти по отношению к гражданам или юридическим лицам. Основной формой такого кредита выступает выпуск государствен ных займов. В бывшей ФРГ он изымал 2 /3 объ ем а рынка ссудных капитал ов и 1/3 в США. Госзаймы являются вторым после налогов источни ком доходов государства, которые оно использует для осуществления своих функций. Чем больше объ ем государ ственного кредита, тем больше сумма процентов по нему. На их уплату идут налоговые поступления и другие доходы государства. Получател ями процентов по госкредитам являются держатели государственных ценных бумаг. По лученные государством средства используются на регулирование экономики, расширение инфраструктуры, развитие и поддержку сельск ого хозяйства.

Кредитные отношения существуют и между государствам и в виде вывоза капиталов. Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала на мировом рынке, являясь составной частью международных экономических отношений.

Положение Национального банка Украины "О кредитовании" от 2 8.09.95г. предусматривает, что субъ екты хозяйственной деятельности могут использовать следующие формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный, бланковый, консорциумный. Физические лица пользуются потребительским кредитом. Кредиты, выдаваемые банками классифицируются:

по срокам пользования:

краткосрочные – до 1 года;

среднесрочные – до 3 лет;

долгосрочные – свыше 3 лет.

Краткосрочные кредиты выдаются банкам и в случае временных финансовых трудностей в связ и с раз рывом между затратами на произ водство, обращение и поступлением денежной выручки. Среднесрочные кредиты могут выдаваться на оплату оборудования, осуществление текущих затрат, на финансирование капитальных вложе ний. Долгосрочные кредиты выдаются для формирования основных фондов и расширения мощностей. Объ ектами кредитования при этом явл яются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию.

по обеспечению:

обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);

гарантированные (банками, финансами или имуществом треть его лица);

другим обеспечением (поручительство, страхование);

необеспеченные (бланковые).

по степени р иска:

стандартные кредиты;

кре диты с повышенным риском.

по методу выдачи:

в разовом порядке – ссуды, решение о выдаче которых принимаются банком отдельно по каждой ссуде на основании заявления и других документов клиента;

в соответствии с открытой кредитной линией (кредиты по необходимости) – выдаются в рамках предварительно установленного предела кредитования, т.е. кредитование заемщика осуществляется в соответствии с кредитной линией. Кредит выдается, как правило путем оплаты с ссудного счета документов заемщика (платежных поручений, чеков) без согласования с банком каждый раз условий ссуды;

гарантийные (с обусловленной датой выдачи, по потребности, с взиманием комиссии за обязательство) – бывают двух видов: