Реферат: Расчеты с поставщиками и подрядчиками в 1С: Предприятие
Содержание
1. Учетная процедура
2. Организация компьютерного учета
2.1 Настройка плана счетов
2.2 Настройка субконто
2.3 Оплата счета поставщика
2.4 Использование документа «Банковская выписка»
2.5 Регистрация налоговой накладной
Литература
1. Учетная процедура
Запасы ТМЦ предприятия пополняются за счет поставок от предприятий-поставщиков. Расчеты с поставщиками, как правило, осуществляются в безналичной форме с помощью различных банковских операций. Наиболее часто в практике хозяйственной деятельности имеют место расчеты за полученные товары и оказанные услуги, выполненные работы или окончательный расчет между поставщиком, подрядчиком, с одной стороны, и покупателями, заказчиками – с другой стороны. Оправдательным документом для такого рода платежей являются счета, акты о приемке выполненных работ и др., на основании которых выписывается платежное поручение. Реквизиты документа – основания отражаются в платежном поручении. Оплата и окончательные расчет за полученные товары оформляются проводкой в дебет счета 63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» с кредита счета 31 «Счета в банках».Также в хозяйственной практике имеет место предварительная оплата за еще не полученные товары или авансовые платежи, за еще не выполненные работы. Оправдательным документом для выплаты авансов служит договор. В договоре должен быть оговорен процент авансового платежа от договорной цены. Предприятие, получившее аванс выплачивает в бюджет с суммы аванса НДС, поскольку авансовые платежи включаются в облагаемые оборот. Выданный аванс отражается в бухгалтерском учете одной записью в дебет счета 371 «Расчеты по выданным авансам», с кредита счета 31 «Счета в банках».Для учета расчетов по претензиям, предъявленных поставщикам, подрядным транспортным и другим организациям, а также по предъявленным и признанным штрафам, пеням, неустойкам используется счет 374 «Расчеты по претензиям».Наиболее распространенной формой безналичных расчетов в нашей стране являются расчеты путем платежных поручений.Платежное поручение – это указание банку, обслуживающему предприятие, перечислить указанную сумму указанному адресату для предписанных целей.
В качестве целей могут выступать:
- расчеты за полученные товары, оказанные услуги, выполненные работы;
- предварительная оплата за предстоящие поставки товаров;
- оплаты по нетоварным операциям: платежи налогов, отчисления в фонды, перечисления денежных средств на счета сотрудников.
Выписка платежного поручения не сопровождается формированием проводок, поскольку оно представляет собой лишь намерение осуществить платеж. И только после того, как с расчетного счета предприятия банком списана указанная сумма, что подтверждается выпиской с расчетного счета, производится отражение данного факта на счетах бухгалтерского учета.
2. Организация компьютерного учета
2.1 Настройка плана счетов
Для учета расчетов с поставщиками активно используются счета 63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 371 «Расчеты по выданным авансам», 374 «Расчеты по претензиям».
Особенности настройки данных счетов в типовой конфигурации:
| № счета | Наименование | В | К | З | Акт | Субконто 1 | Субконто 2 |
| 63 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | АП | Контрагенты | Заказы | |||
| 631 | Расчеты с отечественными поставщиками | АП | Контрагенты | Заказы | |||
| 632 |
Расчеты с иностранными поставщиками | ++ | АП | Контрагенты | Заказы | ||
| 371 | Расчеты по выданным авансам | А | Контрагенты | Заказы |
На счетах расчетов с поставщиками аналитический учет ведется по двум видам Субконто: «Контрагенты», «Заказы». В свою очередь в каждой такой условной группе имеются два субсчета: для учета расчетов, производимых в национальной и иностранной валюте.
2.2 Настройка субконто
Для организации аналитического учета на счетах расчетов с поставщиками используется справочник «Контрагенты» и возможность выбора основания с помощью обработки документов «Заказы». При открытии субконто «Заказы» перед нами появляется обработка, в которой можно ввести или отобрать документы по контрагенту.Хранимая информация определяется практикой ведения аналитического учета на счетах расчетов с контрагентами. Могут вводиться наименования различных документов, являющихся основаниями для ведения взаиморасчетов с контрагентами: договора, номера выписанных счетов, актов и др. В документ «Договор» вводятся элементы, которые предполагается использовать для ведения аналитического учета в разрезе оснований по взаиморасчетам с организациями.Каждый вариант реализации описывается в справочнике набором значений реквизитов: наименование, вид торговли, тип реализации, вид НДС.
2.3 Оплата счета поставщика
Порядок действий по оплате счета поставщика, в условиях ведения компьютерного учета в среде типовой конфигурации программы «1С:Бухгалтерия» предполагает выполнение следующих шагов:
1. Регистрация контрагента.
2. Регистрация счета. Поскольку учет расчетов с поставщиками ведется в аналитическом разрезе документов – оснований, следует сразу же по приходу таких документов зарегистрировать их в документе «Договора», «Счета-входящие».
--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--