Реферат: Расследование преступлений связанных с банкротством

д) после начала устойчивой работы вновь созданного предприятия через третью сторону заинтересованные лица приобретают его долги на сумму, не сопоставимую со стоимостью уставного капитала, и инициируют через областной арбитражный суд введение на предприятии внешнего наблюдения. При анализе рассматриваемой схемы следует учитывать, что практически в каждой процедуре преднамеренного банкротства используется противоправное занижение стоимости активов предприятия перед его продажей;

е) дальнейшее увеличение неплатежеспособности предприятия любыми из вышеуказанных способов с одновременным приобретением долгов планируемого к банкротству предприятия через втянутые в схему захвата фирмы;

ж) инициирование на предприятии конкурсного производства с доминирующим влиянием в комитете кредиторов учредителя-1;

з) учреждение на базе производственных мощностей банкрота нового предприятия с таким расчетом, чтобы владелец 14% пакета акций (учредитель-2) не смог бы предъявить своих претензий;

и) склонение учредителя-3, в том числе и с использованием незаконных методов воздействия:

– к продаже своей доли учредителю-1;

– к отказу от своего пакета акций по аналогии с учредителем-2;

– к вхождению в состав коммерческих структур, фактически возглавляемых учредителем-1.

2. Особенности расследования преступлений по делам об незаконном банкротстве. Первоначальная (предварительная) проверка информации. Предмет доказывания по делам рассматриваемой категории.

В условиях постоянного реформирования гражданского законодательства, определяющего сам факт банкротства, применение уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за криминальный характер рассматриваемых действий и имеющих отсылочную конструкцию, значительно осложнялось для правоприменителя. В связи с этим активизация работы правоохранительных органов наблюдалась только с 2002г., хотя качество расследования оставляло желать лучшего и имело высокий процент прекращаемости уголовных дел. Так, из 137 уголовных дел о криминальных банкротствах, оконченных производством в 2002г., только 52 направлены в суд. [2]

И на сегодняшний день ситуация в лучшую сторону не изменилась. За 2005 год в России было выявлено 749 фактов криминальных банкротств, и только 179 уголовных дел о преступлениях, предусмотренных ст.ст. 195-197 УК РФ, направлено в суд.[3]

Установление факта банкротства ещё не позволяет правоохранительным органам начать выявлять признаки преступления, ибо нужно в отдельных случаях ожидать окончания конкурсной процедуры (она может длиться не один год), после завершения, которой и выясняются последствия банкротства. К этому времени уже будут утрачены письменные и вещественные доказательства, а свидетельские показания получить очень трудно, «фирмы-однодневки», через которые выведены активы, давно ликвидированы.

Научно-методическое обеспечение расследования криминальных банкротств должно включать систему научно обоснованных приемов и рекомендаций по использованию криминалистических знаний, умений, навыков и технико-криминалистических средств, состоящую из следующих элементов:

1) частная криминалистическая методика расследования криминальных банкротств;

2) рекомендации по использованию криминалистического арсенала борьбы с криминальными банкротствами на стадиях:

– выявления признаков преступления;

– документирования криминалистически значимой информации;

– судебного разбирательства по уголовному делу.

Деятельность правоохранительных органов на этапе предварительной проверки данных, указывающих на признаки криминального банкротствадолжна быть реализована по двум направлениям:

1. Получение данных, указывающих на признаки криминального банкротства.

2. Получение информации о наличии причин, препятствующих расследованию, и их нейтрализация.

В процессе криминалистического обеспечения этапа предварительной проверки объектом воздействия выступает криминалистически значимая информация, цель познания которой позволяет использовать методы криминалистического анализа: метод матрицирования, метод анализа функций и метод управленческого решения.

Способы выявления и обеспечения сохранности криминалистически значимой информации реализуются в двух формах: оперативной проверки, осуществляемой оперативными подразделениями, и доследственной проверки одного из поводов к возбуждению уголовного дела, осуществляемой как органом дознания, так и следователем. По делам о криминальном банкротстве проверка поступившей информации осуществляется в порядке, определенном ст. 144 УПК России.

Организационно-тактические особенности расследования составляют основную часть организационного аспекта в системе криминалистического обеспечения, где процесс расследования выступает в виде организации управляемой деятельности, а тактические особенности наполняют содержательную сторону этой деятельности. Организационно-тактические особенности расследования криминальных банкротств есть частное проявление такого процесса управления.

Направления организации расследования криминальных банкротств могут быть представлены двумя группами принятия и реализации управленческих решений:

1. Организация планирования, исходя из сложившихся на определенном этапе следственных ситуаций.

2. Организация взаимодействия следователя с другими участниками раскрытия и расследования преступлений (оперативными подразделениями, сведущими лицами, контролирующими органами и пр.).

Особенности тактики отдельных следственных действий в рамках разработанной системы тактических операций:

1) «Сохранность доказательств» решает задачи обеспечения сохранности известной криминалистически значимой информации.

2) «Отыскание источников криминалистически значимой информации» взаимосвязана с предыдущей тактической операцией, так же начинается до возбуждения уголовного дела, имеет свои особенности на первоначальном и последующем этапах расследования.