Реферат: Роль коммерческих банков в рыночной экономике
Связь массы платежных средств с потребностью оборота, осуществляемая с помощью кредитных операций, важна еще и потому, что происходящие систематические колебания оборота могут быть достаточно полно учтены и удовлетворены благодаря гибкости кредита.
Весьма важное значение для повышения роли банков в осуществлении денежного оборота имело неуклонное расширение безналичных расчетов и снижение доли налично - денежного обращения в совокупном денежном обороте. Это весьма существенно потому, что в безналичном обороте полноценные деньги замещаются кредитными операциями. Но образование платежных средств для безналичного оборота, а также проведение безналичных расчетов возможно лишь при активном участии банка, что свидетельствует о возрастающем значении деятельности банка в осуществлении денежного оборота. К аналогичным результатам приводят и такие направления развития безналичных расчетов, как применение кредитных карточек, безбумажной технологии расчетов и т.п.
По существу банки превратились в центры денежного оборота, приобрели черты организаторов расчетов в хозяйстве. Вместе с тем обеспечение оборота платежными средствами не является обособленной сферой банковской деятельности. Такая деятельность находится во взаимосвязи с другими видами банковских операций.
Отдельным видам банковских операций - расчетным, кассовым, кредитным и другим - присуща лишь кажущаяся обособленность и самостоятельность. В действительности эти виды операций между собой взаимосвязаны, что можно проследить на операциях по выдаче наличных денег из кассы банка. Для выполнения такой операции необходимо наличие на расчетном счете клиента остатка денежных средств, что свидетельствует о существовании кредитных отношений между банком и клиентом. Вместе с тем появлению остатка на счете клиента предшествовала расчетная операция по перечислению средств от других клиентов либо предоставление ссуды, что сопровождалось образованием ссудной задолженности заемщика и одновременно остатка на расчетном счете. Такая кредитная операция состояла в предоставлении ссуды и введении в оборот дополнительных платежных средств. С помощью платежных средств, созданных при выдаче ссуды, была осуществлена операция по их зачислению на расчетный счет клиента. После выполнения такой операции стало возможным выдача наличных денег из кассы банка. В результате ее уменьшится остаток в кассе банка и одновременно произойдет уменьшение остатка на расчетном счете клиента, что означает вместе с тем изменение суммы обязательств банка.
Образовался комплекс взаимосвязанных операций (расчетных, кредитных, кассовых), конечным результатом которых явилось создание платежных средств в налично-денежном обращении и в безналичном обороте.
Ссудная операция может и не завершаться выдачей наличных денег из кассы банка; в таком случае произойдет увеличение платежных средств, но лишь в сфере безналичных расчетов. Это указывает на наличие взаимосвязи различных видов банковских операций, в результате осуществления которых образуются и поступают в оборот платежные средства для налично-денежного обращения и для безналичных расчетов. Аналогичные взаимосвязи характерны и для операций по изъятию наличных денег из обращения и платежных средств из безналичного оборота при погашении ссудной задолженности. Комплекс важнейших банковских операций сводится, в конечном счете, к образованию платежных средств, их выпуску в оборот и изъятию из оборота. Именно это и является характерной особенностью банковской деятельности, что позволяет рассматривать банк как предприятие или учреждение, призванное снабдить денежный оборот необходимыми платежными средствами. Содержание банковской деятельности не меняется и тогда, когда банк образует платежные средства в форме кредитных карточек, с применением других приемов безбумажной технологии.
Экономические предпосылки предоставления оборота платежных средств на основе процессов кредитования проявляются в следующем. Выдача ссуды и предоставление оборота платежных средств возможны прежде всего при возникновении у заемщика потребности в кредите и заинтересованности получения ссуды. Вместе с тем при этом необязательно произойдет увеличение кредитных вложений и рост объема кредитных ресурсов. К тому же возможности предоставления ссуды ограничены интересами банка, обусловленными риском невозврата заемщиком взятых кредитов. Однако, стремление банка увеличивать прибыль оказывает противодействие интересам банка ограничивать кредитные вложения.
Целесообразному расширению массы платежных средств, предоставляемых банком хозяйственному обороту способствует не только когда учет особенностей развития экономики, но также соблюдение основных принципов кредитования, что предполагает предоставление ссуд на определенные цели, сроки и нередко под материальное обеспечение.
Присущие банкам большие возможности увеличения кредитных вложений и ресурсов, а также заинтересованность банков в таком увеличении, как предпосылки получения дополнительной прибыли обусловили необходимость ограничения подобных процессов, что достигается с помощью устанавливаемых нормативов, призванных регулировать деятельность коммерческих банков. Однако, помимо соблюдения нормативов, ограничивающих увеличение кредитных вложений и ресурсов, у банков возникает проблема поддержания определенной структуры ресурсов. Именно к этому сводится активность банка в области их формирования. Если сумма предоставленной ссуды зачисляется на расчетный счет заемщика, то в этой сумме будет образован ресурс. Забота банков о кредитных ресурсах преследует главным образом цель, состоящую в формировании оптимальной структуры ресурсов о недостижении их объема.
Характеристика банка как предприятия или учреждения, осуществляющего перераспределение средств, и в том числе аккумуляцию ресурсов и предоставление их в ссуды, обусловила широкое распространение деления банковских операций на пассивные и активные. При этом операции по аккумуляции средств, отражаемые в пассиве бухгалтерского баланса, относятся к числу пассивных. А кредитные операции, проходящие по активу бухгалтерского баланса, относятся к числу активных.
Подобная классификация банковских операций вызывает возражения не столько потому, что в ней отражается позиция, признающая банк посредником в процессах перераспределения средств, сколько потому, что такое разграничение операций не подтверждается практикой.
В действительности банковские операции состоят главным образом в обеспечении оборота - наличного и безналичного - платежными средствами либо в замещении денежного оборота кредитными операциями, без такой деятельности нет банка.
3. Первые итоги и перспективы деятельности кб.
Изношенные механизмы жизнеобеспечения Украины уже не способны поддерживать в рабочем режиме систему функционирования национальной экономики. Особенно опасно является незавершенность построения денежно- финансовой, в том числе и банковской системы, поскольку последняя является основой создания реальных стимулов производства, вывода экономики из кризиса и ее дальнейшей качественной перестройки.
Опыт последних лет убеждает: какие-либо косметические изменения существующей модели финансов не изменят ситуацию к лучшему. Рыночная трансформация экономики Украины объективно требует эффективного функционирования стабильной банковской системы.
На 1 января 1995 г. банковская система Украины насчитывала 228 банковских учреждений и около 18 тыс. филиалов. На сегодня в стране действует Национальный банк, два гос. банка (Ощадбанк и Ексiмбанк), три акционерных специализированных, недавно открытых, государственных (Промiнвестбанк, Укрсоцбанк, "Украiна"), остальные - банки "новой волны", т.е. коммерческие банки. Первый коммерческий банк в Украине был зарегестрирован осенью 1988 г.
Новые банки начинали с "нуля". Офисные помещения, денежные хранилища, охрана, локальные компьютерные сети и т.д. - все это необходимо было делать за собственные деньги, которые подвергались налогу. Почти все коммерческие банки сформированы на коммерческой основе, 8 из них функционируют с участием иностранного капитала.
В течении прошедших лет были сделаны значимые шаги к демонополизации банковской системы, обеспечение ее функционирования на двоуровневой основе. Для регулирования деятельности основных сфер банковского дела, создания необходимого правового поля необходимо 20-25 законов. А так как их нет, то государство еще не овладело необходимыми рычагами этой ключевой сферы экономики. Поэтому роль силовой структуры по отношению к коммерческим банкам начал выполнять Национальный Банк Украины. Но непоследовательная и противоречивая деятельность НБУ не способствует перспективному развитию коммерческих банков.
Следуя мировой практике необходимо создать автономную от НБУ систему органов для регистрации банковских учреждений и надзором за банковской деятельностью. Эта мера не только позволит усилить эффективность деятельности коммерческих банков, но и будет способствовать усилению гос. контроля за характером и направлениями этой деятельности.
На пути развития рыночных отношений в Украине коммерческие банки как центры управления финансово-кредитными ресурсами будут играть все более весомую роль не только в посреднической сфере, но и в товарном производстве за счет поддержки программ технического развития и внедрения новых технологий. Однако, все это произойдет с условием, если для коммерческих банков снимут жесткие ограничения по кредитованию и инвестициям. Еще в начале 1995 г. действовали аномальные правила, по которым в какой-либо проект они могут вложить не больше 10% собственного капитала (например, в Германии - 40%) и иметь долю в проекте не более 15%. Понятно, что такой политике нужно положить конец.
В условиях платежного кризиса, массовых случаев невозврата выданных кредитов, нарастания просроченной задолженности со стороны товаропроизводственных структур риск банковского кредитования приоритетных направлений развития производственной сферы нужно обеспечивать гос. гарантиями в форме гос. страхования или права закладного гос. имущества.
Одним из основных заданий перспективной деятельности коммерческих банков является получение прибыли, которая становится главным источником выплаты дивидендов акционерам, создания фондов банка, его материально-технической базы. Доходы банка обуславливаются, в первую очередь, объемами и эффективностью кредитных операций, размерами процентной ставки по выданным кредитам, величиной и структурой активов банка, его стратегией на рынке ценных бумаг.
Анализ современного состояния отечественного рынка ценных бумаг и тенденций его развития позволяет выделить три наиболее перспективных направления деятельности коммерческих банков.
1. Выпуск и первичное размещение ценных бумаг клиентов.
2. Инвестиционная работа на фондовом рынке. Наиболее привлекательным финансовым объектом вложения свободных денег коммерческим банком является краткосрочные долговые обязательства. Это, прежде всего, векселя негосударственных предприятий, причем как тех, которые способны своевременно расчитаться по своим обязательствам, так и потенциальных банкротов. Имущество последних может быть существенным источником банковских доходов.
3. Трастовые операции с ценными бумагами. Наиболее перспективным объектом совершения доверительных операций на сегодня это деньги разных инвестиционных фондов.
Одной из главных задач банковской системы Украины является оптимизация налично-денежного обращения и денежной массы. За время использования в Украине купоно-карбованцев их было выпущено 17 номиналов (в