Реферат: Роль кредита в организации оборотных средств предприятия

В качестве оборотных средств предприятий используются устойчивые пассивы. Они приравниваются к собственным источникам, так как постоянно находятся в обороте предприятия, используются для финансирования хозяйственной деятельности.

В числе прочих источников формирования оборотных средств можно назвать временно не используемые остатки фондов специального назначения, образованные за счет прибыли.

В качестве заемных источников финансирования оборотных средств используются краткосрочные кредиты банка, коммерческий кредит.

В течение года потребность предприятия в оборотных средствах не остается постоянной. Это связано с действием как объективных, так и субъективных факторов: сезонность производства и реализации продукции, неравномерность поставок товарно-материальных ценностей, несвоевременность поступления денег за отгруженную продукцию и др.

В связи с этим экономически нецелесообразно формировать оборотные средства только за счет собственных источников, так как это снижает возможности в финансировании других затрат, в иных случаях омертвлении денежных средств и т.д. Поэтому имеют место заемные источники оборотных средств.

В настоящее время предприятия используют краткосрочные кредиты в том случае, когда кредитуемая операция приносит доход, превышающий расходы по оплате процентов за ссуды.

2.3. Роль кредита в организации оборотных средств на примере Товарищества с ограниченной ответственностью «Вторпром».

История ТОО «Вторпром» начинается с 26.04.2000г.,свидетельство о регистрации №6525-1930-ТОО с 13.06.2000г.

ТОО «Вторпром» по уставу вправе осуществлять следующие виды деятельности:

оптовая и розничная торговля полезными ископаемыми, в том числе каменным углем и продуктами его переработки;

производство брикетов из отходов обогащения угля;

внешнеэкономическая деятельность;

сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветного и черного металла;

производство и реализации товаров народного потребления, продуктов питания, сельскохозяйственной продукции;

приобретение и реализация легковых, грузовых и специальных автомобилей, сельскохозяйственной техники;

открытие и организация работы пунктов общественного питания столовых, кафе, ресторанов;

другие виды деятельности, не запрещенные законодательством РК.

ТОО «Вторпром» заключило с банком генеральное кредитное соглашение от 09.07.2001г. с КФ АО «БанкТуранАлем», по которому заёмщику – ТОО «Вторпром» установлен лимит на использование кредитной линии. Сумма денежных средств предоставляется заёмщику на условиях срочности, платности и возвратности (кредит) – предоставляется на – Пополнение оборотных средств.

ТОО «Вторпром» пользуется открытой кредитной линией регулярно, начиная с 09.07.2001г. по сегодняшний момент.

Кредиты на пополнение оборотных средств выдается предприятиям и организациям, независимо от форм собственности, с учетом их финансового состояния и возвратности заемных средств. Для этого необходимо подать в банк заявку на получение кредита по форме, предложенным данным банком, в ней необходимо указать:

- наименование, адрес, вид деятельности и сведения о регистрации предприятий;

- номера счетов в банках и имеющиеся остатки на этих счетах;

- информацию о ранее полученных (в течение последних 5 лет) кредитах;

- финансовое состояние предприятия;

- полные данные руководителей, главного бухгалтера и учредителей данного предприятия;

- предмет кредита (размер и сроки);

- назначение и обеспечение кредита (залог, поручительство или иное);

- описание проекта использования средств и их источники- этапы реализации проекта, доходы и расходы проекта с момента выдачи кредита и до достижения полной производственной мощности, численность занятых в проекте, страхование имущества заявителя (вид и сумма, наименование страховой компании, налоговые льготы и прочие условия, необходимые для осуществления проекта;

- подписи генерального директора, главного бухгалтера и печать предприятия.

В качестве приложения к данной заявке заявитель должен представить следующие документы: