Реферат: Специальные налоговые режимы 4

05.25690-2000=23690 руб., п/н 23690х13%=3079 руб.

06.27800-2000=25800 руб., п/н 25800х13%=3354 руб.

По трудовому соглашению:

01.13000х13%=1690 руб.;

02.11000х13%=1430 руб.;

03. 13000х13%=1690 руб.;

04. 13000х13%=1690 руб..

По % депозитному счету 25%-18%=7%

25000х7%=1750 руб. в год

1750:12х3 мес.=437,50 руб.

437.50х35%=153,12 руб. (ставка налога)

НДФЛ за полугодие:3445+ 3354+4095+3146+3079+ 3354+1690+ 1430+1690+ 1690+ 153,12=27152,82 руб.

Ответ: НДФЛ за полугодие=27152,82 руб.

Задача№18

Исходные данные

Учетной политикой ООО «ТРАМП» предусмотрено определение выручки от реализации по оплате.

Все стоимостные показатели установлены без учета косвенных налогов.

Организация относится к сфере материального производства.

В данном регионе установлена предельная ставка налога на прибыль.

В отчетном периоде отгружено продукции на сумму – 460 тыс. руб.

Полная себестоимость отгруженной продукции составила 310 тыс. руб.

Поступило на расчетный счет организации от потребителей за ранее реализованную продукцию – 334 тыс. руб.

Полная себестоимость ранее реализованной продукции – 180 тыс. руб.

Зачислено в уставный фонд – 18 тыс. руб.

Прибыль по операциям прошлых лет, выявленная в отчетном году, – 14 тыс. руб.

Реализовано основных средств, приобретенных в прошлом году, – 120 тыс. руб.

Остаточная стоимость реализованных основных средств – 80 тыс. руб.

Профинансировано приобретение оборудования для основного производства – 40 тыс. руб.

Задание. Рассчитать налог на прибыль за отчетный квартал.

Решение:

С сентября 2010 года пред. ставка=20%