Реферат: Способы и методики оценки кредитования заемщика

security - обеспечение, залог.

Здесь рассчитываются, например, такие показатели:

Средняя сумма Дебиторской задолженности

Средняя сумма = ----------------------------------------------------------- * 365

погашения кредита Объем продаж

Средняя стоимость запасов

Оборот запасов = -------------------------------------------- * 365

Стоимость проданных товаров

Средняя сумма Средняя сумма Кредиторской задолженности

Полученного = -------------------------------------------------------------------------- * 365

кредита Стоимость проданных товаров оцененных по себестоимости

Существуют и некоторые другие методы оценки кредитоспособности, которые по своей специфике немного отличаются от вышеперечисленных.

Так, финансовое положение предприятия-заемщика в экономической жизни Германии определяют по уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами.

В соответствии с этим выделяют три основных группы предприятий с различной степенью риска:

1.безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;

2.удовлетворительное финансовое состояние;

3.неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.

Все это позволяет выделить предприятия работающие с более высокой ,чем межотраслевая рентабельность; работающие на межотраслевом уровне и с показателями на уровне ниже отраслевых. Практика выдачи кредита банком такова, что его получают свободно предприятия имеющие либо безукоризненное финансовое положение независимо от качества обеспечения кредита, либо с безукоризненным обеспечением, независимо от финансового положения предприятия.

В Японии, кроме общепринятых применяют и коэффициенты собственности (отношение собственного капитала к итогу баланса, соотношение заемного и собственного капитала, отношение долгосрочной задолженности к собственному капиталу, отношение иммобилизованного капитала к сумме собственного капитала и долгосрочной задолженности и др.). Эти показатели, характеризующие устойчивость финансового положения, получают при анализе горизонтального и вертикального строения баланса (12.-с. 58-64).

Кроме самих методов оценки кредитоспособности в огромном количестве предлагаются различными авторами модифицированные коэффициенты, которые также полнее или уже способны охарактеризовать отдельные стороны финансового или хозяйственного состояния предприятия. К примеру, показатель "состояния здоровья" предприятия - его рентабельность, ROE (Return on equity: не безызвестный показатель) рассчитывается как отношение Чистой прибыли к Среднему собственному капиталу за период. Указывая на степень возмещения основного капитала, он отражает способность предприятия возмещать по итогам, кроме всех других производственных факторов, также фактор капитала (25.-с.13)

Таким образом, кратко рассмотрев некоторые из существующих методов оценки кредитоспособности отметим, что причиной недостатков любого из них является их узкая целенаправленность. Если невозможно учесть все факторы, влияющие на оценку кредитоспособности, то ,как правило, их группируют и рассматривают при анализе отдельно, либо прибегают к средним значениям и т п.

Поэтому, в современных условиях любая методика должна быть ориентирована на синтез основных и дополнительных методов, либо применять увязанную систему, построенную на нескольких методах.

Глава II. Анализ методического аппарата банковского отделения СБС «Агро» по оценке кредитоспособности заемщика.

2.1. Организация кредитного процесса в СБС «Агро».

Организация кредитного процесса осуществляется банком исходя из собственной кредитной политики, которая учитывает экономические, политические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

Кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка (понимание приоритетов, целей, инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

Долгие десятилетняя практика СБС «Агро» была связана с проведением аграрной политики государством.

Как известно, до 1987 года действовала громоздкая трехуровневая система:

Первый уровень - Центральный банк (Госбанк СССР).

Второй уровень - Специализированные государственные банки (Жилсоцбанк СССР, Промстройбанк СССР, Агропромбанк СССР), которые сейчас провозглашены "акционерными коммерческими банками".

Третий уровень - Коммерческие и кооперативные банки, которые в большинстве случаев были вынуждены иметь корреспондентский счет в банках первого или второго уровней.

Созданная административными методами в 1987 году система специализированных банков практически с самого начала не соответствовала возложенным на нее задачам, не способствовала действенному использованию кредита.