Реферат: Структура коммерческого банка

Классификация оборотных активов

Класс ликвидности ! Структура

1.Ден. ср-ва ! Ср-ва на р/с и др. счетах в КБ; наличность в

!кассе; акции, по кот. была выплата дивидендов !хотя бы за один год; векселя первоклассных !векселедателей.

2.Легкореализуемые ! Товары отгруженные, срок оплаты кот. не

требования !наступил; дебиторы; временная фин. помощь своим

!предприятиям; задолженность рабочих и служащих !по з/п краткоср. хар-ра.

3.Легкореализуемые ! Отдельные виды запасов т-м ценностей, запасы тов-мат. !пользующихся спросом на рынке. ценностей !

Для оценки кредитоспособности предприятий существует 3 основных финансовых показателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых данных балансов за истекший год: коэф. ликвидности, коэф. покрытия и показатель обеспеченности собственными средствами.

Коэф. ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из хоз. оборота ден. средства и погасить долговые обязательства.

Ликвидные средства Кл = -----------------------------

Краткоср. долг. обязательства

Коэф. покрытия используется для оценки предела кредитования данного клиента. Если Кп меньше 1, следует прекратить выдачу ссуд или потребовать гарантию.

Ликв. ср-ва + Остаток запасов всех мат.

1+2 классов ценностей по балансу

Кп = --------------------------------------------

Краткоср. долг. обязательства

Показатель обеспеченности соб. средствами. Чем больше размер соб. средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долг. обязательствам.

Фактическое наличие соб. обор. ср-в по балансу Псс = ------------------------------------------------

Общий размер обор. ср-в в запасах, затратах,

расчетах и в ден. форме

Методика определения класса кредитоспособности заемщика

В основе определения класса кретитоспособности клиента лежит кретериальный уровень показателей и их рейтинг.

Коэфициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения заемщика ко 2 классу, выше средних - к 1 и ниже средних - ко 2. Пример:

! Кл ! Кп ! Псс

Наименование !------------------------------------------------------

отрасли ! 1 ! 2 ! 3 ! 1 ! 2 ! 3 ! 1 ! 2 ! 3

1 более 0,6- менее более 1,5- 1,3- более 50- менее

0,6 0,4 0,4 1,5 1,3 1,0 50% 30% 30%