Реферат: Сущность багковского кредитования
Ссуда предоставляется сроком до 30 дней. Отсрочка в ее погашении может быть предоставлена на срок не более 10 дней.
Кредит выдается под обеспечение на общих основаниях и оформляется кредитным договором[11] . Ссуды предоставляются с отдельного ссудного счета с направлением средств на расчетный счет для оплаты денежного чека и перечислений соответствующих налогов и удержаний из фонда потребления. В случае направления ссуды на расчетный счет банк рассматривает кредитную заявку на выплату средств из фонда потребления по совокупности претензий, имеющихся к расчетному счету заемщика. В этом случае может быть решен вопрос о предоставлении кредита в виде оказания временной финансовой помощи в размере, покрывающем полностью просроченные платежи, в том числе на выплату средств из фонда потребления. При направлении ссуды непосредственно на оплату денежного чека и перечислений соответствующих налогов, минуя расчетный счет, следует иметь в виду, что банк берет на себя повышенный риск невозврата кредита. Этот порядок предоставления ссуды предусматривает опережение выплаты средств на заработную плату над платежами в бюджет с аналогичными сроками. В таких условиях финансовый прогноз заемщика на период действия кредитного договора должен быть тщательно проанализирован банком с точки зрения возможности погашения всех платежей, предъявленных к расчетному счету заемщика к сроку возврата кредита на заработную плату.
Погашение задолженности по ссуде производится заемщиком путем перечисления денежных средств со своего расчетного счета.
В последующем целевое использование кредита на выплату средств из фонда потребления проверяется на месте у заемщика.
Кредитование в порядке открытия кредитной линии. Этот вид кредитования предлагает предоставление ссуды в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита задолженности и срока. Кредит используется заемщиком по мере потребности для оплаты предъявляемых платежных документов за товарно-материальные ценности, услуги и выполненные работы.
При кредитовании в порядке открытия кредитной линии заемщик может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком. Однако за банком сохраняется право приостановить выдачу и срочно взыскать ранее выданные суммы, если он обнаружит нецелевое использование ссуды, недостаточность обеспечения, неудовлетворительное состояние бухгалтерского и складского учетов или невыполнение заемщиком других условий кредитного договора[12] .
Действие кредитной линии приостанавливается, если образовалась просроченная задолженность по ссуде продолжительностью более 30 дней или предприятие стало убыточным.
Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии.
Действие невозобновляемой кредитной линии прекращается после истечения определенного срока и использования обусловленной суммы ссуды. Это так называемая целевая кредитная линия. В этом случае ссуда используется для выполнения обычно одного контракта.
При возобновляемой кредитной линии устанавливается в договоре между банком и заемщиком. При заключении с заемщиком кредитного договора на новый срок и наличии у него задолженности по кредиту и процентам по ранее заключенному договору на открытие кредитной линии, эта задолженность переоформляется в задолженность по вновь заключенному договору.
Размер кредитной линии может быть увеличен на сумму потребности в кредите под товары, отгруженные на нормальный срок документооборота, но не более 30 дней после отгрузки (отпуска) товара, оказания услуг, при расчетах за выполненные работы (дата подписания актов), справок о приеме работ.
Рекомендуется выдачу ссуд в порядке открытой линии производить заемщику, имеющему:
· стабильное устойчивое финансовое состояние;
· рентабельную деятельность;
· проработавшему не менее 3-х лет после регистрации устава;
· испытывающему недостаток оборотных средств для поддержания определенного объема производства.
Для кредитования в порядке открытой линии целесообразно объединить все объекты кредитования и применять специальный ссудный счет, который может быть объединен с расчетным счетом.
В практике зарубежных банков право пользоваться единым активно-пассивным счетом (овердрафт) предоставляется клиентам на различных условиях: задолженность по ссуде может быть только в пределах лимита кредитования, ссуда выдается с уплатой повышенного процента в зависимости от размера превышения лимита, ссуда без лимита и др[13] .
Кредитование заказчиков и подрядных организаций. При возникновении потребности в кредите фирма-заказчик представляет в банк адресную программу, которая должна быть скоординирована с планом финансирования капитальных вложений.
Если финансирования капитальных вложений осуществляется за счет централизованных источников, то адресная программа должна быть утверждена органами государственного управления, если же финансирование проводится за счет собственных средств фирмы, то адресная программа утверждается руководителем фирмы.
Заказчикам кредит предоставляется при временном недостатке средств для финансирования.
Объектами кредитования являются затраты на оплату выполненных строительно-монтажных работ, когда работы выполняются подрядным способом, или на создание производственных запасов при выполнении работ силами самого заказчика. Ссуды выдаются также на приобретение оборудования.
Размер кредита определяется исходя из сметной стоимости кредитуемого объекта, а его срок погашения - из срока сдачи строительного объекта в эксплуатацию или выхода на проектную мощность оборудования и с учетом сроков восполнения источников финансирования.
Выдача кредита может производиться единовременно или поэтапно по мере выполнения строительно-монтажных работ, приобретения оборудования или производственных запасов путем перечисления средств на оплату счетов поставщиков и подрядчиков с оформлением срочных обязательств.
Подрядные организации могут пользоваться кредитами на формирование оборотного капитала в форме промежуточного функционирования в процессе строительного цикла. Объектами кредитования являются фактически выполненные работы, не сданные заказчикам, оборудование и производственные запасы.
Заказчики и подрядчики предоставляют в банк для ознакомления проектно-сметную документацию на строящиеся объекты, договоры подряда и документы о стоимости фактически выполненных работ и осуществленных затрат, а также стоимость приобретения оборудования. Кредит выдается обычно на срок до 46 дней, однако по усмотрению банка сроки дифференцируются. Вопросы обеспечения и платы за пользование ссудой рассматриваются общеустановленном порядке.
Задолженность оформляется обязательством на конкретные сроки.
Бланковые кредиты. Они носят характер доверительного кредита и выдаются под "имидж" заемщика, с которым банк имеет длительные связи доверяет его кредитоспособности.
Ссуда выдается для удовлетворения кратковременной, до трех месяцев, потребности в денежных средствах, которая возникла в процессе производства и реализации продукции и услуг. Поскольку ссуда выдается без обеспечения ее возврата соответствующими обязательствами (в виде залога, гарантии, страхования), то процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам.