Реферат: Технико-экономическое обоснование процесса создания ООО Мармеладка и организации технологического
6. более 40 лет
Таблица 2.1
Результаты сегментирования рынка потребителей
| Сегментирование рынка | Потребители |
| По географическому признаку: | |
| 1. Симферополь | + |
| 2. АРКрым | + |
| 3. Украина | |
| 4. Европа | |
| По уровню образования: | |
| 1. неполное среднее | + |
| 2. среднее | + |
| 3. среднее специальное | + |
| 4. высшее | + |
| По уровню дохода: | |
| 1. до 375 грн | |
| 2.375-500 грн | + |
| 3.500-1000 грн | + |
| 4.1000-2000 грн | + |
| 5. более 2000 грн | + |
| По полу: | |
| 1. мужчины | + |
| 2. женщины | + |
| По возрасту: | |
| 1. до 6 лет | + |
| 2.6-15 лет | + |
| 3.15-20 лет | + |
| 4.20-30 лет | + |
| 5.30-40 лет | + |
| 6. более 40 лет | + |
Таким образом, потенциальными потребителями мармелада являются жители Симферополя и Автономной Республики Крым с любым уровнем образования, с месячным доходом более 375 грн, мужчины, женщины и дети в любом возрасте.
Основные конкуренты:
1. Фабрика "Рошен"
2. Компания "Киев-Конти"
3. ЧПТФ "Криолит-Днепр"
4. ОАО “Алуштинская пище-вкусовая фабрика”
Поставщики:
1. Верхнеднепровский КПК
2. МКП КФ “Биарс”
3. БАХЧИСАРАЙСКИЙ ЗАВОД ПРОДОВОЛЬСТВЕННЫХ ТОВАРОВ
4. Сахарный завод "АПК-Южный"
5. ОАО "Кремнянский крахмальный завод"
Раздел 3. Экономическое обоснование затрат на создание предприятия и технологический процесс производства
Таблица 3.1
Расчет затрат на оплату труда в процессе организации предприятия
| № | Наименование работ | Продолжительность работы, дни | Численность занятых, чел. | Заработная плата в день, грн | Всего, грн |
| 1 | Проведение маркетингового исследования | 3 | 4 | 20 | 240 |
| 2 | Анализ результатов маркетингового исследования | 1 | 2 | 20 | 40 |
| 3 | Анализ деятельности конкурентов | 2 | 2 | 20 | 80 |
| 4 | Составление бизнес-плана | 6 | 3 | 100 | 1800 |
|
5 | Поиск помещения | 3 | 1 | 20 | 60 |
| 6 | Заключение договора об аренде | 2 | 1 | 20 | 40 |
| 7 | Поиск поставщиков сырья | 4 | 1 | 20 | 80 |
| 8 | Подбор персонала | 4 | 3 | 20 | 240 |
| 9 | Покупка сырья | 3 | 1 | 20 | 60 |
| 10 | Поиск оборудования | 3 | 1 | 20 | 60 |
| 11 | Покупка оборудования | 3 | 1 | 20 | 60 |
|
12 | Наладка оборудования | 2 | 3 | 30 | 180 |
| 13 | стажировка персонала | 6 | 2 | 30 | 360 |
| 14 | Получение разрешения на изготовление печати и изготовление печати и штампа | 6 | 1 | 20 | 120 |
| 15 | Открытие расчетного счета | 3 | 1 | 20 | 60 |
| 16 | Выпуск пробной партии продукции | 2 | 32 | 25 | 1600 |
| 17 | Сертификация | 3 | 1 | 30 | 90 |
| 18 | Покупка компьютеров | 4 | 2 | 25 | 200 |
| 19 | Покупка транспорта | 4 | 1 | 25 | 100 |
| Итого: | 63 | 505 | 5470 |
Общая сумма средств, потраченных на оплату труда при организации ООО "Мармеладка" составила 5470 грн., срок реализации проекта составляет 74 дней.
Таблица 3.2
Общие затраты на процесс создания ООО "Мармеладка".
| № | Наименование затрат | Сумма затрат, грн. | |
| 1 | Арендная плата | 9000,00 | 1,89 |
| 2 | Транспортные - заготовительные расходы 300+ (625/25) | 325,00 | 0,07 |
| 3 | Покупка оборудования | 350000,00 | 73,61 |
| 4 | покупка сырья | 4430,70 | 0,93 |
| 5 | Разрешение на получение печати и изготовление печати и штампа | 500,00 | 0,11 |
| 6 | Регистрация предприятия и согласование с СЭС, пожарной, охраной труда, горводоканалом, горэнерго | 2700,00 | 0,57 |
| 7 | Открытие расчетного счета | 50,00 | 0,01 |
| 8 | Сертификация | 450,00 | 0,09 |
| 9 | Представительские расходы | 2000,00 | 0,42 |
| 10 | Реклама | 10000,00 | 2,10 |
| 11 | Покупка компьютеров | 56000,00 | 11,78 |
| 12 | Покупка транспорта | 40000,00 | 8,41 |
| Итого: | 475455,70 | 100,00 |
Таким образом, совокупные затраты на организацию ООО "Мармеладка" составляют 475455,70 грн. Наибольший удельный вес в структуре затрат занимает покупка оборудования 73,61% или 350000грн., а наименьший удельный вес занимает открытие расчетного счета - 0,01% или 50 грн.
Таблица 3.3
Расчет затрат на один технологический цикл производства мармелада
| № | Наименование статей затрат | Сумма затрат, грн. |
| 1 | сырье и материалы, в т. ч. | 4430,70 |
| 1.1 сахар-песок | 3150,00 | |
| 1.2 кислота лимонная | 120,00 | |
| 1.3 желирующий порошок | 403, 20 | |
| 1.4 яблочное пюре | 306,00 | |
| 1.5 патока | 1,50 | |
| 1.6 агар | 450,00 | |
| 2 | Топливо и энергия на технологические цели | 500,00 |
| 3 | Расходы на водоснабжение на технологические цели | 120,00 |
| Итого материальные затраты: | 5050,70 | |
| 4 | Оплата труда производственного персонала | 1570,00 |
| 5 | Отчисления на социальные мероприятия (37,08%) | 582,16 |
| Расходы на оплату труда: | 2152,16 | |
| 6 | Расходы вследствие брака 1% от материальных затрат | 50,51 |
| 7 | Общепроизводственные расходы, в т. ч. | 2833,24 |
| 7.1. Оплата труда управленческого персонала, в т. ч. | 1026,00 | |
| 7.1.1 директор | 240,00 | |
| 7.1.2 главный бухгалтер | 96,00 | |
| 7.1.3 Работники планового отдела | 300,00 | |
| 7.1.4 Работники отдела сбыта | 300,00 | |
| 7.1.5 Кассир | 40,00 | |
| 7.1.6 Завхоз | 50,00 | |
| 7.2. Отчисления с ФОТ управленческого персонала (36%) | 369,36 | |
| 7.3. Оплата труда МОП, в т. ч. | 280,00 | |
| 7.3.1 уборщицы | 64,00 | |
| 7.3.2 охранник | 128,00 | |
| 7.3.3 рабочие | 88,00 | |
| 7.4. Отчисления на социальные мероприятия (36%) | 100,80 | |
| 7.5. Амортизация оборудования (350000*0,25) /12/12 | 607,64 | |
| 7.6. Транспортные расходы | 300,00 | |
| 7.7. амортизация транспорта | 69,44 | |
| 7.8. Износ МБП | 80,00 | |
| Итого производственная себестоимость: | 10086,61 | |
| 8 | Административные расходы, в т. ч. | 244,44 |
| 8.1. Канцелярские расходы | 50,00 | |
| 8.2. Амортизация компьютеров | 194,44 | |
| 9 | Прочие расходы, в т. ч. | 1520,00 |
| 9.1. Аренда | 720,00 | |
| 9.2. Реклама | 800,00 | |
| Итого полная себестоимость: | 11851,05 | |
| 10 | Расходы на упаковку | 1600,00 |
| Итого полная себестоимость реализованной продукции: | 13451,05 | |
Продолжительность 1-го технологического цикла составляет 35,8 часа.
Количество производственных циклов в месяц - 12.
Производительность одного технологического цикла - 1500 кг мармелада.
Производительность продукции в месяц - 18000 кг мармелада (август-ноябрь) и 20000 кг с декабря.