Реферат: Учет и отчетность в КБ

Кредит

40702810300000000033

ППД

3

320.00

40702810600000000351

ППВ

34

330.00

20202810000000000021

МОВ

54

1300.00

ИТОГО:

320.00

1630.00

Исходящий остаток:

(пассив)

2610.00

Задание 1.3

Задание 2

АООТ «Альфа» по кредитному договору №15 получило кредит в КБ на сумму 140 тыс. руб. под 50 процентов годовых на 20 дней.

01.02.98

Дт 45203 Кт 40702 140000.00

Формируется резерв под возможные потери по ссудам:

Дт 70209 Кт 45209 140000.00*20%=28000.00

В обеспечение кредита вносится имущество, оформляется договор залога:

Дт 91307 Кт 99999 100000.00

15.02.98 Погашается часть основного долга:

Дт 40702 Кт 45203 20000.00

18.02.98 Погашается часть основного долга:

Дт 40702 Кт 45203 30000.00

20.02.98 Истек срок кредитного договора. Начислены проценты за пользование кредитом:

140000.00*50%/365дн*15дн.+120000.00*50%/365дн.*3дн.+90000.00*50%/365дн.**2дн.=3616.44руб.

Дт 45912 Кт 61301 3616.44 просроченные проценты

Дт 91604 Кт 99999 3616.44 (одновременно учитываются за балансом)

Дт 45812 Кт 45209 90000.00

Корректировка резерва:

Дт 45209 Кт 45818

29.02.98 Погашение оставшейся суммы кредита и процентов:

90000.00*50%/365дн.*9дн=1109.59 (проценты за просроченные 9 дней)

Дт 40702 Кт 45812 90000.00 (основной долг)

Дт 40702 Кт 45912

Дт 61301 Кт 70101 3616.44 (гашение просроченных процентов)

Дт 99999 Кт 91604

Дт 40702 Кт 70101 1109.59 (гашение процентов за просроченные 9 дней)

Дт 45818 Кт 70107 28000.00 (списание резерва при возврате ссуды)