Нестандартный

8. Валюта кредита

Рублевые ссуды

Валютные кредиты

1.3. Основные принципы и функции кредита

Кредитные отношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе разви­тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодатель­ствах.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность. Более подробно принципы кредита рассматриваются в табл.3.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

-аккумуляция временно свободных денежных средств;

-перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

-создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

-регулирование объема совокупного денежного оборота.

Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

Таблица 3.

Принципы кредитных отношений

Принципы	Определение
1. Возвратность кредита	Выражает необходи­мость своевременного возврата полученных от кредитора фи­нансовых ресурсов после завершения их использования заем­щиком.
2. Срочность кредита	Отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.
3. Платность кредита. Ссудный процент.	Выра­жает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование.
4. Обеспеченность кредита	Этот принцип выражает необходи­мость обеспечения защиты имущественных интересов кредито­ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Находит практическое выражение в таких фор­мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.
5. Целевой характер кредита	Распространяется на большин­ство видов кредитных операций, выражая необходимость целе­вого использования средств, полученных от кредитора.
6. Дифференцированный характер кредита	Оп­ределяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщи­ков. Практическая реализация зависит как от инди­видуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдель­ных отраслей или сфер деятельности.
7. Перераспределительная функция	В условиях рыночной эко­номики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеоб­разного насоса, откачивающего временно свободные финансо­вые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и на­правляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль.
8. Экономия издержек обращения	Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том чис­ле финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в про­цессе кругооборота промышленного и торгового капиталов.
9. Ускорение концентрации капитала	Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви­тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяй­ствования. Заемные средства позволяют существенно расширить масш­таб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.
10. Обслуживание товарооборота	В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в ча­стности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обраще­ния такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичны­ми операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономи­ческих отношений.
11. Ускорение научно-технического прогресса	Фи­нансирование деятельности научно-технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других от­раслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Кредит позволяет осуществление инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производ­ство научных разработок и технологий.

Глава 2. Оформление и учет кредитов

2.1. Процесс оформления кредита

Кредиты предоставляются на условиях, действующих на миро­вом рынке. Кре­дитная организация дает их на обычных коммерческих условиях с начислением процентов на непогашенную часть за­долженности по кредиту.

Источниками погашения основного долга, оплаты начислен­ных процентов и курсовой разницы являются средства фонда заемщика или его гаранта.

В современных условиях хозяйствующим субъектам разрешается обращаться за получением кредитов в другие учреждения банков, т.е. не по месту нахождения их основного расчетного счета.

В любом случае предприятие должно представить в учреждение банка избранное им для получения ссуды в письменном виде кредитную заявку следующего содержания:

-полное и сокращенное наименование предприятия-заемщика с указанием формы собственности, способа формирования капитала, состава структурных подразделений и филиалов;

-юридический адрес предприятия;

-наименование учреждения банка, где открыт расчетный счет;

-наименование учредителей;

-кем и когда зарегистрировано предприятие;

-основные виды деятельности;

-бизнес-план (или протокол намерений);

-размер уставного капитала, в том числе оплаченного;

-балансовая стоимость имущества, находящегося в собственности предприятия, в том числе основные и оборотные фонды, из них заложены или застрахованы;

-цель и сумма испрашиваемого кредита;

-желательные условия получения кредита (срок, процентная ставка, порядок погашения: разовый, поэтапный, предполагаемые виды обеспечения);

-фамилии руководителей предприятия и экономических служб, имеющих право подписи на банковских документах.

До заключения кредитного договора банк обязан проверить правоспособность и оценить платежеспособность кредитополучателя. Для этого кредитополучатель - юридическое лицо представляет в банк (за исключением случаев, когда кредитополучателем является иной банк):