Реферат: Уголовный закон и его признаки

Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

Несколько слов о важности проблем, связанных с "отмыванием" грязных денег. Ежегодно в России за рубеж легализуется астрономическая цифра - до 20 млрд. долларов США! Архиактуальность этой проблемы не вызывает сомнений.

Законодательное регулирование ответственности за отмывание "грязных" денег необходимо прежде всего в интересах борьбы с организованной преступностью с тем, чтобы приостановить подрыв финансовой основы этой преступности. Данная задача актуальна не только для России, но и для многих стран.

Предмет преступления- денежные средства или иное имущество, приобретенные другими лицами заведомо для виновного преступным путем.

Объективная сторона преступления заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами, приобретенными другими лицами заведомо для виновного преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом

Субъект преступления- лицо достигшее 16-летнего возраста и участвовавшие в финансовой операции с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами путем совершения преступлений, за исключением предусмотренных ст. 193, 194, 198-199.

Преступление умышленное.

Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления

По сути, различие между ст. 174 и ст. 174.1 состоит в том, что в первом случае преступник легализует криминальные деньги или имущество, приобретенные другими лицами в результате совершения ими преступления, а во втором - преступник сам совершает преступление, а потом легализует полученные в результате совершения этого преступления деньги или иное имущество.

Основная цель ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ состоит в охране экономической системы страны и, прежде всего, денежного обращения от поступления больших объемов неконтролируемых денежных средств либо иного имущества, а также в предупреждении преступной деятельности, направленной на извлечение прибыли как отдельными преступниками, так и организованными преступными группами.

Преступления, предусмотренные ст. 174 и ст. 174.1, всегда следуют за какими-либо первичными преступлениями, в числе которых торговля людьми либо их похищение с целью вымогательства, кража, разбой, мошенничество, подделка денег или еврочеков, торговля оружием, наркотиками. Целью первичного преступления является получение крупных денежных сумм, целью вторичного - их легализация. При этом большую роль в легализации криминальных доходов играют банки, ведь не секрет, что преступные сообщества отмывают "грязные" деньги именно через них.

В большинстве случаев хищение денежных средств в банковской системе осуществляется через механизм банковского кредитования.

Обман при получении кредита далеко не всегда выступает лишь в качестве способа мошенничества. Чаще всего предприниматель обманывает представителей банка подложными документами или внесением заведомо ложных сведений в эти документы о хозяйственном положении либо о своем финансовом состоянии без цели завладеть кредитом безвозмездно, а лишь с целью получить его или льготные условия кредитования. Предприниматель рассчитывает в будущем выйти из положения и погасить долг банку. Если ему погасить этот долг полностью не удается, говорить о мошенничестве нет оснований. Здесь может идти речь лишь о незаконном получении кредита при условии, если это деяние причинило крупный ущерб в размере свыше 250 тыс. руб. (ст. 176 УК РФ Незаконное получение кредита).

Общеизвестно, что банки (другие кредитные организации) сосуществуют и осуществляют кредитование не иначе как на основе следующих принципов: возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целенаправленности. Эти принципы - основы выживания и нормальной деятельности всякого банка. Отступление от них чревато для банков пагубными финансово-экономическими последствиями, ведущими, как правило, к их падению, краху и разорению.

Принцип возвратности означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, должны быть возвращены банку или иной кредитной организации в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций (принцип срочности). За предоставление кредита, как правило, взимается определенная плата в виде процента от ссуды (принцип платности). Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно. Принцип обеспеченности проявляется в том, что банки и другие кредитные организации с целью возврата кредита выдают его под обязательства в других формах, принятых в банковской практике. Наконец, банковский кредит выдается на строго определенные цели (принцип целенаправленности).

По своей сути ст. 176 УК РФ представляет собой два самостоятельных состава преступлений: а) кредитный обман (ч. 1) и (или) б) незаконное получение государственного целевого кредита или нецелевое использование такого кредита (ч. 2).

Объективная сторона анализируемого преступления состоит в том, что индивидуальные предприниматели (ИП), коммерческие и некоммерческие организации с различной организационно-правовой формой собственности получают кредит, в т.ч. и на льготных условиях кредитования: по срокам возврата кредита, по заниженному размеру процентной ставки банковского кредита и т.д. Но главное в объективной стороне состава ст. 176 УК - предоставление заведомо ложных сведений кредитору путем введения его в заблуждение относительно истинного финансового положения заемщика (должника).

Заведомо ложными сведениями о хозяйственном состоянии должника признаются: неверные данные об учредителях, акционерах, основных партнерах, связях, кооперации с другими фирмами; фиктивные гарантийные письма, поручительства, предоставленное в залог имущество, на которое нельзя обратить взыскание, не соответствующее объявленной стоимости, не являющееся собственностью залогодателя и т.п.; технико-экономическое обоснование, в котором неверно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции, сфальсифицированные договоры, платежные и иные документы о хозяйственной операции, на которую направляется кредит; поддельные договоры и другие документы, неправильно свидетельствующие о возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособности, положение на рынке и т.п.; данные складского и бухгалтерского учета и др.

К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии должника относятся сфальсифицированные документы: бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции; документы, в которых финансовое состояние показано в лучшем положении; справки о дебиторской и кредиторской задолженности; о полученных кредитах и займах в других банках, выписки из расчетных и текущих счетов и др.

6. Общеобязательным признаком уголовной ответственности анализируемого преступления является причинение виновным своими противоправными действиями крупного ущерба. Ущерб может проявляться: а) в невозвращении полученного кредита; б) в неуплате процентов за пользование этим денежным кредитом; в) в причинении как реального ущерба, так и недополученного дохода в виде упущенной выгоды (ст. ст. 15 - 16 ГК РФ).

Субъект преступления специальный: индивидуальный пре