Реферат: Управление денежными средствами 2

Методика анализа денежных средств рассмотрена на основе данных АО «Кедентранссервис» за 2007—2009 гг.

Прежде всего необходимо изучить долю денежных средств в оборотных активах предприятия и ее соответствие нормативному значению, исчисленному на основе коэффициентов ликвидности.

В экономической литературе приводятся нормативы коэффициентов ликвидности: коэффициент абсолютной ликвидности 0,2—0,25; промежуточный коэффициент покрытия 0,7—0,8; коэффициент текущей ликвидности 2,0—2,5. При расчете этих показателей в числителе указываются те или иные виды оборотных средств, величина которых, исходя из указанных нормативов коэффициентов, должна составлять; денежные средства и краткосрочные финансовые вложения -10%; дебиторская задолженность — 22—25%; материальные активы составят 65 — 68% (100 — 32 или 35).

Доля денежных средств в оборотных активах представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Доля денежных средств в оборотных активах предприятия за 2007—2009 гг. (по состоянию на конец года)

Годы	Оборотные активы, всего, тыс.тг	В том числе денежные средства		Базисные темпы роста
		сумма, тыс.тг.	уд.вес, в %	Оборотные активы	Денежные средства
2007 год	4 242 195	231 481	5,46	100	100
2008 год	3 884 861	743 018	19,13	91,58	320,98
2009 год	3 025 037	285 856	9,45	77,87	38,47

В 2007 году сумма денежных средств составляла 231,4 млн. тг., а су?