Реферат: Управление финансовыми результатами организации
начислена зарплата за февраль (Иванов)
16 500
20
70.1.04
начислена зарплата за февраль (Карпов)
10 500
20
70.1.05
начислена зарплата за февраль (Антипов)
6 000
25
70.1.06
начислена зарплата за февраль (Кашин)
14 000
26
70.1.01
начислена зарплата за февраль (Седых)
12 000
26
70.1.02
28.02.2010
удержан НДФЛ за февраль (Соколов)
338
70.1.03
68.2
удержан НДФЛ за февраль (Иванов)
1 963
70.1.04
68.2
удержан НДФЛ за февраль (Карпов)
1 183
70.1.05
68.2
удержан НДФЛ за февраль (Антипов)
728
70.1.06
68.2
| Таблица 2. Ведомость учета движения материалов за первый квартал 2010 г. по ООО "УДАЧА" | |||||||||||||||||||||
| Наименование | Единицы измерения | Поступление | Расход | Остаток на конец периода | |||||||||||||||||
| Цена, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. | Цена, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. | Цена, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. | |||||||||||||
| Фанера | листы | 10 | 18 000,00 | ||||||||||||||||||
| 15 | 1 500,00 | ||||||||||||||||||||
| Итого | 780,00 | 25 | 19 500,00 | 780,00 | 7 | 5 460,00 | 18 | 14 040,00 | |||||||||||||
| Пакеты | штуки | 200 | 1 800,00 | ||||||||||||||||||
| 400 | 1 400,00 | ||||||||||||||||||||
| Итого | 5,33 | 600 | 3 200,00 | 5,33 | 50 | 266,67 | 550 | 2 933,33 | |||||||||||||
| ДСП | листы | 20 | 19 800,00 | ||||||||||||||||||
| Трансп.расходы | 1 016,95 | ||||||||||||||||||||
| ДСП и трансп.расходы | 20 816,95 | ||||||||||||||||||||
| Итого | 1 040,85 | 20 | 20 816,95 | 1 040,85 | 12 | 12 490,17 | 8 | 8 326,78 | |||||||||||||
| Шурупы | штуки | 800 | 2 400,00 | ||||||||||||||||||
| Итого | 3,00 | 800 | 2 400,00 | 3,00 | 800 | 2 400,00 | 0 | - | |||||||||||||
| Ручки | штуки | 100 | 1 600,00 | ||||||||||||||||||
| Итого | 16,00 | 100 | 1 600,00 | 16,00 | 50 | 800,00 | 50 | 800,00 | |||||||||||||
| Защелки | штуки | 50 | 285,00 | ||||||||||||||||||
| Итого | 5,70 | 50 | 285,00 | 5,70 | 50 | 285,00 | 0 | - | |||||||||||||
| Петли | штуки | 150 | 450,00 | ||||||||||||||||||
| Итого | 3,00 | 150 | 450,00 | 3,00 | 150 | 450,00 | 150 | - | |||||||||||||
| Гвозди | граммы | 5000 | 350,00 | ||||||||||||||||||
| Итого | 0,07 | 5000 | 350,00 | 0,07 | 2000 | 140,00 | 3000 | 210,00 | |||||||||||||
| Канцтовары | 847,46 | - | |||||||||||||||||||
| Итого | 847,46 | - | 847,46 | ||||||||||||||||||
| ИТОГО | 49 449,41 | 22 291,84 | 27 157,57 | ||||||||||||||||||
| Таблица 3. Расчет остатков материалов в производстве на конец 1-го квартала 2010 г. по ООО "УДАЧА" | |||||||||||||||||||||
| Наименование материала | Поступление материала за период | Расход материала по нормам | Остаток на конец периода | ||||||||||||||||||
| Количество | Сумма, руб. | Количество | Сумма, руб. | Количество | Сумма, руб. | ||||||||||||||||
| Фанера | 126 | 5460,00 | 48 | 2080,00 | 78 | 3380,00 | |||||||||||||||
| Пакеты | 50 | 266,67 | 48 | 256,00 | 2 | 10,67 | |||||||||||||||
| ДСП | 216 | 12490,17 | 192 | 11102,37 | 24 | 1387,80 | |||||||||||||||
| Шурупы | 800 | 2400,00 | 384 | 1152,00 | 416 | 1248,00 | |||||||||||||||
| Ручки | 50 | 800,00 | 48 | 768,00 | 2 | 32,00 | |||||||||||||||
| Защелки | 50 | 285,00 | 48 | 273,60 | 2 | 11,40 | |||||||||||||||
| Петли | 150 | 450 | 96 | 288 | 54 | 162 | |||||||||||||||
| Гвозди | 2000 | 140,00 | 960 | 67,2 | 1040 | 72,8 | |||||||||||||||
| Итого | -------- | 22291,84 | -------- | 15987,17 | -------- | 6304,66 | |||||||||||||||
| Таблица 4. Пропорциональные затраты за 1-й квартал 2010 г. по ООО "УДАЧА" | |||||||||||||||||||||
| Наименование | Общие расходы периода (100%) | Расходы, включаемые в себестоимость (71,72 %) | Остаток на конец периода | ||||||||||||||||||
| Сумма, руб. | Сумма, руб. | Сумма, руб. | |||||||||||||||||||
|
Материальные затраты | 22 291,84 | 15 987,17 | 6 304,66 | ||||||||||||||||||
|
Трудовые затраты | 90 720,00 | 65 062,22 | 25 657,78 | ||||||||||||||||||
|
Прочие затраты | 15 520,00 | 11 130,57 | 4 389,43 | ||||||||||||||||||
|
Итого | 128 531,84 | 92 179,97 | 36 351,87 | ||||||||||||||||||
| Себестоимость единицы продукции 1920,42 рублей | |||||||||||||||||||||
Таблица 5. Учет расчетов с поставщиками за 1-й квартал 2010 г. по ООО "УДАЧА" | ||||||
| Наименование организации | Поставка, руб. | Оплата, руб. | Задолженность на конец периода, руб. | |||
| Сумма вкл НДС | НДС | Сумма вкл НДС | НДС | Сумма вкл НДС | НДС | |
|
Юридическая фирма | 2 000,00 | 305,08 | 2 000,00 | 305,08 | - | - |
|
База № 3 | 23 364,00 | 3 564,00 | 11 800,00 | 1 800,00 | 11 564,00 | 1 764,00 |
|
ООО "ДОМ" | 4 720,00 | 720,00 | 4 000,00 | 610,17 | 720,00 | 109,83 |
|
АО "КЛЮЧ" | 2 519,00 | 384,25 | - | - | 2 519,00 | 384,25 |
|
Транспортная организация | 1 200,00 | 183,05 | 1 200,00 | 183,05 | - | - |
|
Энергетическая компания | 600,00 | - | - | - | 600,00 | - |
|
ООО "СТАРТ" | 15 000,00 | 2 288,14 | 15 000,00 | 2 288,14 | - | - |
|
Поставщик ПО | 35 000,00 | 5 338,98 | - | - | 35 000,00 | 5 338,98 |
|
Итого | 84 403,00 | ---- | 34 000,00 | ---- | 50 403,00 | ---- |
| Таблица 6. Учет расчетов с покупателями за 1-й квартал 2010 г. по ООО "УДАЧА" | ||||||
| Наименование организации | Поставка, руб. | Оплата, руб. | Задолженность на конец периода, руб. | |||
| Сумма вкл НДС | НДС | Сумма вкл НДС | НДС | Сумма вкл НДС | НДС | |
| ООО "Миливидент" | 24780,00 | 3780,00 | 24780,00 | 3780,00 | 0 | 0 |
| Итого | 24780,00 | -------- | 24780,00 | -------- | 0 | -------- |
| Таблица 7. Учет расчетов с подотчетными лицами за 1-й квартал 2010 г. ООО "УДАЧА" | |||||||||||||||||||||
| ФИО | обороты за период, руб. | задолженность на конец периода, руб. | |||||||||||||||||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | ||||||||||||||||||
| Антипов | 1 000 | 1 000 | ------ | ------ | |||||||||||||||||
| Кашин | 4 183 | 4 183 | ------ | ------ | |||||||||||||||||
| Итого | 5 183 | 5 183 | ------ | ------ | |||||||||||||||||
| Таблица 8. Ведомость начисления заработной платы работникам ООО "УДАЧА" за первый квартал 2010 г. | |||||||||||||||||||||
| ФИО | Должность | Вид работы | Стандартные вычеты, руб. | Начислено, руб. | Налогообла-гаемая база, руб. | НДФЛ | Сумма к выдаче, руб. | ||||||||||||||
| на себя | на детей | ||||||||||||||||||||
| январь | Кашин М.М. | директор | осн. место | 400,00 | ― | 14 000,00 | 13 600,00 | 1 768,00 | 12 232,00 | ||||||||||||
| Седых Л.А. | бухгалтер | осн. место | 400,00 | ― | 12 000,00 | 11 600,00 | 1 508,00 | 10 492,00 | |||||||||||||
| Соколов К.Б. | рабочий | осн. место | ― | ― | ― | ― | ― | ― | |||||||||||||
| Иванов И.И. | рабочий | осн. место | ― | ― | ― | ― | ― | ― | |||||||||||||
| Карпов Т.Ю. | рабочий | осн. место | ― | ― | ― | ― | ― | ― | |||||||||||||
| Антипов С.К. | мастер | осн. место | ― | ― | ― | ― | ― | ― | |||||||||||||
| Итого | 800,00 | - | 26 000,00 | 25 200,00 | 3 276,00 | 22 724,00 | |||||||||||||||
| Таблица 9. Ведомость учета готовой продукции за 1-й квартал 2010 г. по ООО "УДАЧА" | |||||||||||||||||||||
| Наименование | Выпуск | Отгрузка | Остаток на конец периода | ||||||||||||||||||
| Кол-во, шт. | Сумма, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. | ||||||||||||||||
| тумбы | 48 | 92 179,97 | 7 | 13 442,91 | 41 | 78 737,05 | |||||||||||||||
| Итого | 92 179,97 | 13 442,91 | 78 737,05 | ||||||||||||||||||
| Таблица 10. Учет расчетов с учредителями по вкладам в уставной капитал за первый квартал 2010 г. по ООО "УДАЧА" | ||||||||||
| ФИО | Задолженность на начало периода, руб. | Взносы за период, руб. | Задолженность на конец периода, руб. | |||||||
| ООО "МАГ" | 70000 | 20000 | 50000 | |||||||
| Антипов С.К. | 6000 | 1800 | 4200 | |||||||
| Сомов М.М. | 24000 | 18000 | 6000 | |||||||
| Итого | 100000 | 39800 | 60200 | |||||||
| Таблица 11. Не пропорциональные затраты за первый квартал 2010 г. по ООО "УДАЧА" | ||||||||||
| Статьи расходов | Сумма, руб. | |||||||||
|
Зарплата администрации (АУП) | 78 000,00 | |||||||||
|
Начисления в фонды соц. страх. (АУП) | 20 280,00 | |||||||||
|
Арендная плата | 12 711,86 | |||||||||
|
Прочие расходы | 2 389,27 | |||||||||
|
Итого | 113 381,13 | |||||||||
| Таблица 12. Оборотно сальдовая ведомость за первый квартал 2010г. по ООО "УДАЧА" | ||||||||||
| код счета | обороты за период, руб. | остатки на конец периода, руб. | ||||||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | |||||||
| 04 | 29 661,00 | 494,35 К-во Просмотров: 198
Бесплатно скачать Реферат: Управление финансовыми результатами организации
| ||||||||