ВВЕДЕНИЕ.. 3

1. Теоретические аспекты понятия «кредитный риск». 4

1.1. Сущность и содержание кредитного риска. 4

1.2. Методы оценки кредитного риска. 5

1.3. Управление кредитным риском.. 7

2. Управление кредитным риском в оао «Россельхозбанк». 15

2.1.Финансово-экономическая характеристика деятельности ОАО «Россельхозбанк»15

2.2.Организация управления кредитным риском в ОАО «Россельхозбанк». 18

2.3. Резервирование средств для покрытия возможных потерь. 20

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ.. 26

СПИСОк литературных источников.. 29

ПРИЛОЖЕНИЕ………...……………………………………………………………….29

ВВЕДЕНИЕ

Риск, как неотъемлемый элемент экономической, политической и социальной жизни общества, неизбежно сопровождает все направления и сферы деятельности любой кредитной организации, функционирующей в рыночных условиях. Нестабильность уровня спроса и предложения, резкие изменения валютных курсов, непостоянство законодательной базы, а также многие другие негативные факторы, характерные для текущего состояния российской экономики, создают условия, при которых ни одна коммерческая операция не может быть осуществлена с заведомо гарантированным успехом. Вследствие этого основным и непременным условием нормального функционирования и развития банка является умение его руководства на строго научной основе осуществлять прогнозирование, профилактику и управление рисками.

В спектре банковских рисков РФ, ведущее место по частоте возникновения (около 60%) и объёму потерь (более 80%) занимают риски ликвидности и кредитования. Учет рисков ликвидности и кредитования в банках, их структурных подразделениях, филиалах, представительствах является обязательной информационной основой процесса принятия решений при разработке практических мер по увеличению портфеля ссудной задолженности, обеспечению безопасности конкретных банковских операций и сделок.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Kредитная операция является одной из главных банковских операций. Статья «Предоставленные кредиты» занимает значительный удельный вес в активной части баланса любого банка. Доля доходов от кредитных операций (полученных процентов за пользование кредитом) в общем объеме доходов банка колеблется в зависимости от типа банка, приоритетов его деятельности.

Целью курсовой работы является выявление путей снижения уровня кредитного риска в ОАО «Россельхозбанк».

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

1. Раскрыть понятие кредитного риска

2. Раскрыть сущность процесса управления кредитным риском

3. Проанализировать процесс управления кредитным риском на примере деятельности ОАО «Россельхозбанк».

4. Выявить проблемы в деятельности ОАО «Россельхозбанк» по управлению кредитным риском и предложить пути их решения.

1. Теоретические аспекты понятия «кредитный риск»

1.1. Сущность и содержание кредитного риска

В настоящее время в экономической литературе не сформировалось единого мнения о сути кредитного риска, не создана общепринятая и одновременно исчерпывающая классификация кредитных рисков. Большинство авторов связывают кредитный риск с возможными убытками по кредитной операции. Так, в справочном пособии под редакцией Ю.А.Бабичевой кредитный риск определяется как «существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему»[1]. В настольной книге банкира «Банковская система России» кредитный риск представляется как «риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде»[2]. В «Банковском деле» под редакцией В.Платонова и М.Хиггинса дается такое определение: «кредитный риск есть риск невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и/или процентов по нему в установленные договором сроки, а также в дополнительном соглашении о пролонгации договора или отсрочки выплат»[3]. Профессор Г.С.Панова под кредитным риском понимает «риск неисполнения заемщиком первоначальных условий кредитного договора, т.е. невозврат (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки»[4].

В западной литературе помимо указанных выше приводится следующее определение «Кредитный риск – риск невыполнения обязательств одной стороны по договору и возникновения в связи с этим у другой стороны финансовых убытков»[5].

По мнению П.П.Ковалева«кредитный риск определяется как денежное выражение отклонения фактических результатов от ожидаемых (наступление рискового события) вследствие действия экзогенных и эндогенных факторов как ответной реакции на управленческие решения, связанные с кредитованием и другими банковскими процессами. Сущность кредитного риска проявляется как денежное, стоимостное или нестоимостное отклонение открываемой рисковой кредитной позиции от запланированной банком траектории»[6].

«Под управлением кредитными рисками подразумевается система взаимосвязанных и взаимозависимых методов сознательного, целенаправленного воздействия, направленных на недопущение вероятностного отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступление рискового события) или извлечения дополнительной выгоды (дохода, прибыли) по сравнению с ожидаемым результатом в условиях преодоления неопределенности в движении кредитов.

Управление кредитными рисками – логичная составляющая совокупной стратегии банка, обусловливающая необходимость использования системного подхода в силу того, что происходящие в банке бизнес-процессы, базирующиеся на кредитных отношениях, затрагивают все его существенные отношения и связи.

…При рассмотрении природы кредитного риска необходимо отметить его двойственность, выражающуюся в условном разделении кредитного риска на кредитные риски активной операции и риски, связанные с управлением портфелем активных операций. Такое разделение продиктовано исключительно объективными причинами, так как управление кредитными рисками одной сделки и их портфелем различаются как методологически, так и по инструментам управления.

Поскольку в сферу кредитных отношений в определенной степени входят или тесно соприкасаются с ней такие направления банковской деятельности, как расчетно-кассовое обслуживание, карточный бизнес, обслуживание линий финансовых инструментов, торговля ценными бумагами и другие, постольку и для них свойственен кредитный риск.

Содержание кредитного риска во всех его проявлениях, будь то кредитный риск относительно отдельного заемщика или кредитный риск относительно кредитного портфеля банка, состоит в денежном (стоимостном) выражении в банковском балансе отклонений вероятностных событий, вызванных к жизни воздействием факторов объективного и субъективного характера.

--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--