Реферат: Управление процентным риском в коммерческом банке 2
2.1 Оценка степени влияния процентного риска на деятельность коммерческого банка ОАО АКБ «Актив Банк»
2006 год характеризуется проведением Банком взвешенной политики ведения банковских операций, направленных на повышение доходности продаваемых банковских услуг, минимизации их рисков, в том числе и минимизация процентного риска, укрепление финансовой устойчивости Банка. За 2006 год наблюдался рост по следующим основным финансовым показателям (см. таблицу 2.1):
- Валюта баланса увеличилась до 1 625 765 тыс. руб. на 01.01.2006 г. или на 41,6%, что в абсолютном выражении составляет 477 786 тыс. руб.
- Капитал банка за 2005 год вырос на 30 101тыс. руб. или на 17,7% и составил на 01.01.2006 г. – 200 202 тыс. руб.
- Кредитные вложения увеличились до 900 593 тыс. руб. на 01.01.2006 года или на 93,3%
- Совокупные доходы Банка в 2005 году составили 182 266 тыс. руб. и возросли на 29 036 тыс. руб. или на 18,9%по сравнению с 2004 годом
Таблица 2.1 - Динамика основных финансовых показателей (тыс. руб.)
| Балансовые показатели | На 01.01.2004г. | На 01.01.2005г. | На 01.01.2006г. |
| Суммарная величина активов | 805 284 | 1 147 979 | 1 625 765 |
| Ссудная и приравненная к ней задолженность | 445 255 | 465 709 | 900 593 |
| Остатки на счетах клиентов | 228 739 | 536 966 | 738 160 |
| Капитал Банка | 156 618 | 170 102 | 200 202 |
| Доходы | 114 500 | 153 230 | 182 266 |
| Расходы | 87 468 | 126 721 | 155 082 |
| Прибыль | 27 032 | 26 509 | 27 184 |
Рациональное размещение ресурсов Банка в работающие активы, приносящие доход, позволило получить Банку по итогам работы 2006 года положительный финансовый результат в размере 27 184 тыс. руб., что на 2,5% превысило размер прибыли 2005 года. Структура доходов и расходов за период 2005г. и 2006г. представлена в Приложении Б.
При формировании портфеля привлеченных ресурсов предпочтение отдается ресурсам с наиболее длительными сроками хранения. Процентные ставки устанавливаются в зависимости от видов, сумм и сроков хранения денег. Наибольший удельный вес во вкладах занимают депозиты сроком от 1 года до 3 лет – 60, 1%. На срок от 91 до 180 дней привлечено 25 % вкладов, от 181 дня до 1 года – 12,7% [31,c.4-5]. Произошедшие изменения в структуре привлеченных средств свидетельствуют о повышении качества и устойчивости ресурсной базы Банка в 2006 году, росте доверия клиентов.
Процентная политика Банка основана на экономической эффективности кредитных операций, поддержании необходимого уровня процентной маржи и учете рыночной конъюнктуры. Средняя процентная ставка по предоставленным кредитам за 2005 год составила 16,3%.
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако, в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или вызывать убытки.
Банк подвержен процентному риску, в первую очередь, в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике, процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров, как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.
В таблицах ниже приведена общая оценка процентного риска Банка. Активы и обязательства Банка отражены в таблицах по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или срокам погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.
Таблица 2.2 - Активы и обязательства Банка на 31 декабря 2004 года [29,c.25-26]:
| До востребо-вания и менее 1 месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | Более 1 года | Непро- центные | Итого | |
| Активы | ||||||
| Денежные средства и их эквиваленты | 572 075 | 572 075 | ||||
| Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации | 12 794 | 12 794 | ||||
| Торговые ценные бумаги | 4 526 | 4 526 | ||||
| Средства в других банках | 140 000 | 140 000 | ||||
| Кредиты и авансы клиентам | 31 492 | 143 341 | 75 254 | 54 261 | 304 348 | |
| Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 1 451 | 1 451 | ||||
| Отложенный налоговый актив | 188 | 188 | ||||
| Основные средства | 52 604 | 52 604 | ||||
| Прочие активы | 857 | 857 | ||||
| Итого активов | 176 018 | 143 341 | 75 254 | 54 261 | 639 969 | 1 088 843 |
| Обязательства | ||||||
| Средства других банков | 8 590 | 354 | 8 944 | |||
| Средства клиентов | 49 755 | 109 539 | 102 879 | 41 952 | 541 291 | 845 416 |
| Выпущенные ЦБ | 1 469 | 32 466 | 21 940 | 10 089 | 77 | 66 041 |
| Прочие обязательства | 2 471 | 2 471 | ||||
| Итого обязательств | 51 224 | 150 595 | 124 819 | 52 041 | 544 193 | 922 872 |
| Чистый разрыв ликвидности | 124 794 | (7 254) | (49 565) | 2 220 | 95 776 | 165 971 |
| Совокупный разрыв на 31 декабря 2004 года | 124 794 | 117 540 | 67 975 | 70 195 | 165 971 |
Из данных таблицы 2.2 и таблицы 2.3 можно сделать вывод, что в 2005 году активы составили 1 528 737тыс. руб, что на 439894 тыс. руб. больше чем в 2004 году. А обязательства банка увеличились на 414024тыс. руб. в 2005 году по сравнению с 2004 годом.
Таблица 2.3 - Активы и обязательства Банка на 31 декабря 2005 года [30,c.25-26]:
| До востребо-вания и менее 1 месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | Более 1 года | Непро-центные | Итого |
| Активы | |||||
| Денежные средства и их эквиваленты | 896 | 574 591 | 575 487 | ||
| Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации | 19 096 | 19 096 | |||
| Торго
К-во Просмотров: 202
Бесплатно скачать Реферат: Управление процентным риском в коммерческом банке 2
|