Реферат: Валютное регулирование в Украине 2

- определяет и представляет на утверждение в Верховную Раду Украины лимит внешнего государственного долга Украины;

- принимает участие в составлении платежного баланса Украины;

- обеспечивает выполнение бюджетной и налоговой политики в части, касающейся движения валютных ценностей;

- обеспечивает формирование и выступает распорядителем Государственного валютного фонда Украины;

- oпределяет порядок использования поступлений в международных расчетных (клиринговых) единицах, используемых в торговом обороте с иностранными государствами, а также в неконвертируемых иностранных валютах, используемых в неторговом обороте с иностранными государствами на основании положений международных договоров Украины.

Национальный банк Украины в сфере валютного регулирования:

- осуществляет валютную политику, исходя из принципов общей экономической политики Украины;

- составляет совместно с Кабинетом Министров Украины платежный баланс Украины;

- контролирует соблюдение утвержденного Верховной Радой Украины лимита внешнего государственного долга Украины;

- определяет при необходимости лимиты задолженности в иностранной валюте уполномоченных банков нерезидентам;

- издает в пределах, предусмотренных Декретом, обязательные к исполнению нормативные акты по осуществлению операций на валютном рынке Украины;

- накапливает, сохраняет и использует резервы валютных ценностей для осуществления государственной валютной политики;

- выдает лицензии на осуществление валютных операций и принимает решения об их отмене;

- устанавливает способы определения и использования валютных (обменных) курсов иностранных валют, выраженных в валюте Украины, курсов валютных ценностей, выраженных в иностранной валюте или расчетных (клиринговых) единицах;

- устанавливает по согласованию с Министерством статистики Украины единые формы учета, отчетности и документации о валютных операциях, порядок контроля за их достоверностью и своевременным представлением;

- обеспечивает публикацию банковских отчетов о собственных операциях и операциях уполномоченных банков.

Валютные операции с участием резидентов и нерезидентов, а также обязательства по декларированию валютных ценностей подлежат валютному контролю.

Органам, осуществляющим валютный контроль, предоставлено право требовать и получать от резидентов и нерезидентов полную информацию об осуществлении ими валютных операций, состоянии банковских счетов в иностранной валюте в пределах полномочий, которые указаны ниже.

Национальный банк Украины является главным органом валютного контроля, который:

- осуществляет контроль за выполнением правил регулирования валютных операций на территории Украины по всем вопросам, не отнесенным Декретом к компетенции других государственных органов;

- обеспечивает выполнение уполномоченными банками функции по осуществлению валютного контроля.

Справочно: Основные принципы осуществления Национальным банком Украины функций главного органа валютного контроля определены Положением о валютном контроле, утвержденным Постановлением Национального банка Украины от 08.02.2000 № 49.

Уполномоченные банки, финансовые учреждения и национальный оператор почтовой связи, получившие от Национального банка Украины генеральные лицензии на осуществление валютных операций, осуществляют контроль за валютными операциями, которые производятся резидентами и нерезидентами через эти учреждения.

Государственная налоговая инспекция Украины осуществляет финансовый контроль за валютными операциями, которые производятся резидентами и нерезидентами на территории Украины.

Министерство связи Украины осуществляет контроль за соблюдением правил почтовых переводов и пересылки валютных ценностей через государственную границу Украины.

Государственный таможенный комитет Украины осуществляет контроль за соблюдением правил перемещения валютных ценностей через государственную границу Украины.

В соответствии со ст. 16 Декрета к резидентам, нерезидентам, виновным в нарушении правил валютного регулирования и валютного контроля, применяются следующие меры ответственности (финансовые санкции):

- за осуществление операций с валютными ценностями без получения генеральной лицензии Национального банка Украины – штраф в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций, с исключением банка из книги регистрации банков или без такого исключения;

- за осуществление операций с валютными ценностями, требующих получения лицензии Национального банка Украины, без получения индивидуальной лицензии Национального банка Украины - штраф в сумме, эквивалентной сумме указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций;