Реферат: Зарубежные школы менеджмента

Расчет бизнес-плана турфирмы « Travel for Pleasure »

План производства и оказания услуг

В плане производства услуг турфирмы «TravelforPleasure» на планируемый период определяется объем производства услуг в натуральном выражении с разбивкой по кварталам. Данные представлены в таблице 2.1.2

Таблица 1.2 – Объем оказания услуг турфирмы «TravelforPleasure» в натуральном выражении с разбивкой по кварталам по проекту

Виды оказываемых услуг	Количество услуг в год, ед.	В том числе по кварталам, ед
		I	II	III	IV
Бронирование туров по различным направлениям	232	40	63	71	58
Бронирование авиа и ж/д билетов	144	19	43	46	36
Бронирование гостиниц	48	12	12	12	12
Визовая поддержка	148	36	36	38	36
Экскурсионное обслуживание	282	54	76	89	63
Другие услуги	192	34	56	61	41
Итого	1046	195	286	317	246

Согласно данным таблице 1.2. видно, что в среднем за год планируется забронировать 232 тура по различным направлениям, наибольшее количество обращений планируется на третий квартал. Также планируется забронировать порядка 144 авиа и железнодорожных билетов. На услугу визовая поддержка приходится 148 обращения клиентов, наибольший пик характерен также для третьего квартала. Также планируется забронировать 48 мест в гостиницах. Планируется, что турфирма продаст 282 экскурсионное услуги.

Следует также представить объем оказания услуг в стоимостном выражении. Для этого целесообразно составить таблицу 1.3.

Таблица 1.3 – Объем оказания услуг турфирмы «TravelforPleasure» в стоимостном выражении с разбивкой по кварталам по проекту

Виды услуг	Кол-во услуг в год, ед.	Средняя стоимость, тыс. руб.	Годовой объем реал., тыс. руб.	В том числе по кварталам, ед
				I	II	III	IV
Бронирование туров по различным направлениям	232	55	12760	2200	3465	3905	3190
Бронирование авиа и ж/д билетов	144	15	2160	285	645	690	540
Бронирование гостиниц	48	35	1680	420	420	420	420
Визовая поддержка	148	10	1460	360	360	380	360
Экскурсионное обслуживание	282	3,5	987	189	266	311,5	220,5
Другие услуги	192	2,5	480	85	140	152,5	102,5
Итого	1046	121	19527	3539	5296	5859	4833

Относительно стоимостного выражения объема реализации оказываемых услуг можно сказать следующее. Согласно данным таблицы 1.3. видно, что общий объем реализации составит 19527 тыс. рублей в проектируемом периоде. Данная сумма будет распределена между бронированием гостиниц, визовой поддержкой, бронированием билетов, бронированием туров по различным направлениям, экскурсионным обслуживанием и другими услугами (в частности, консультационными услугами, продажей страховых полисов и др.). Средняя цена тура составит 55 тыс. рублей, т.е. 12760 тыс. рублей в год. Средняя цена билета составит 15 тыс. рублей, т.е. 2160 тыс. рублей. Средняя цена визовой поддержки определяется как 10 тыс. рублей и составит в проектируемом году 1460 тыс. рублей. Объем реализации по направлению бронирование гостиниц составит 1680 тыс. рублей.

Технико-экономические показатели деятельности турфирмы « Travel for Pleasure » по проекту

Составим таблицу технико-экономических показателей деятельности турфирмы «TravelforPleasure» в планируемом периоде. Данные представлены в таблице 1.4.

Таблица 1.4. – Основные технико-экономические показатели деятельности турфирмы «TravelforPleasure» по проекту

Показатель	Ед. измер.	Факт	Проект	Отклонение
				абс.	относ., %
Объем реализации	т.руб.	15896,60	19527,00	3630,40	122,84
Численность сотрудников	чел.	10	10	0	100,00
Производительность труда	т.руб.	1589,66	1952,70	363,04	122,84
Фонд заработной платы	т.руб.	3717,00	4089,00	372,00	110,01
Среднегодовая заработная плата	т.руб.	371,70	408,90	37,20	110,01
Себестоимость услуг	т.руб.	14078,03	16836,69	2758,66	119,60
Затраты на рубль реализации	коп.	88,56	86,22	-2,34	97,36
Прибыль от реализации	т.руб.	1818,57	2690,31	871,74	147,94
Рентабельность деятельности	%	12,92	15,98	3,06	-
Рентабельность продаж	%	11,44	13,78	2,34	-
Коэффициент постоянства кадрового состава	%	66,67	100	33,33	-
Экономический ущерб из-за текучести кадров	т.руб.	242,4	0	-242,4	0

Согласно данным таблицы 1.4. видно, что объем реализации в планируем периоде возрастет на 3630,4 тыс. рублей или на 22,84% от значения предыдущего года. Численность сотрудников останется неизменной. Производительность труда также возрастет на 22,84% или на 363,04 тыс. рублей.

Также заметен рост фонда оплаты труда на 10,01%. Данная величина растет медленнее, нежели производительность труда работников, что является положительной тенденцией. Также возрастет среднегодовая оплата труда и составит 408,9 тыс. рублей, что на 10,01% больше, чем в предыдущем году.

Себестоимость услуг увеличится на 2758,66 тыс. рублей и составит 16836,69 тыс. рублей. Также видна тенденция к снижению затрат на рубль реализации. В проектируемом году они составят 86,22 коп, в прошлом – 88,56 коп. Увеличение прибыли составит 871,74 тыс. рублей. Значение данного показателя возрастет на 47,94% в сравнении с прошлым годом и составит 2690,31 тыс. рублей.

Показатели, характеризующие эффективность деятельности предприятия, в прошлом периоде имели следующее значение – 12,92% и 11,44% соответственно рентабельность продаж и рентабельность деятельности. Однако, в проектируемом году показатель затраты на рубль реализации услуг снизится на 2,64% и составит по проекту 86,22 коп. Вследствие этого произойдет рост показателей рентабельности до 15,98% и 13,78% соответственно рентабельность продаж и рентабельность деятельности.

Изменятся значения показателей, характеризующих деятельность по управлению персоналом. Коэффициент постоянства кадрового состава увеличится на 33,33%, т.к. не планируется увольнение сотрудников ввиду усовершенствованной система развития, оценки и стимулирования персонала. Текучесть кадров в проектном периоде будет равна 0, поэтому и экономический ущерб из-за текучести кадров также будет равен 0, когда в 2009 году он был равен 242,4 тыс. рублей.

Проведенный анализ позволяет сделать вывод, что предложенные мероприятия будут способствовать улучшению результатов деятельности по управлению персоналом турфирмы «TravelforPleasure», что положительно скажется на финансовых результатах в планируемом периоде.

2.2 Анализ организационной структуры предприятия

Приведем схему организационной структуры управления турфирмы «TravelforPleasure», выделив основные подсистемы их иерархическую соподчиненность и горизонтальные связи

Организационная структура управления

Данная организационная структура управления является линейно функциональной. При ней линейные руководители являются единоначальниками, а им оказывают помощь функциональные органы. Линейные руководители низших ступеней административно не подчинены функциональным руководителям высших ступеней управления. По каждой подсистеме формируются "иерархия" служб, пронизывающая всю организацию сверху донизу. Результаты работы любой службы аппарата управления оцениваются показателями, характеризующими реализацию ими своих целей и задач.

Линейно-функциональная система обеспечивает, начиная со второго уровня иерархии, деление задачи управления "по функциям". Штабы могут создаваться в центральных и других органах управления, образовывая штабную иерархию.

Эта структура управления характеризуется:

1 высокой централизацией стратегических решений и децентрализацией оперативных;

2 организацией директивных связей по однолинейному принципу,

3 преобладающим применением инструментов координации с технической поддержкой.

По идее штабы должны давать консультации и участвовать в подготовке решений, но не давать конкретных директив. Однако вследствие своей профессиональной компетентности их сотрудники часто оказывают сильное неформальное влияние на линейных руководителей. Если же они выполняют только рекомендательную функцию, то возникает риск, что их работа слабо влияет на ход производственных процессов.

Структура имеет следующие преимущества:

1 обеспечивает высокую профессиональную специализацию сотрудников,

2 позволяет точно определить места принятия решений и необходимые ресурсы (кадровые),

3 способствует стандартизации, формализации и программированию процессов управления.

Недостатки: