Учебное пособие: Бухгалтерская (финансовая) отчетность

3.2.

4.

Внереализационные расходы - всего

В том числе:

4.1.

4.2.

4.3.

Задание 2. Формирование показателей Отчета о прибылях и убытках

На основании приведенных операций:

1)определить величину условного расхода по налогу на прибыль и отложенных налоговых активов, сумму текущего налога на прибыль и сумму чистой прибыли;

2)составить Отчет о прибылях и убытках ООО «Олимп» за I квартал (таблица 4).

Материалы для выполнения задания

В бухгалтерском учете ООО «Олимп» в I квартале отчетного года отражены следующие операции.

1. Выручка от продажи продукции собственного производства -708 000 руб., в том числе НДС –

108000 руб.

2. Списана себестоимость проданной продукции - 450 000 руб.

3. Списаны коммерческие расходы по проданной продукции -30 000 руб.

4. Начислены доходы от участия в других организациях - 10 000 руб.

5. Начислены доходы от операций по договору простого товарищества - 2000 руб.

6. Продан объект нематериальных активов:

- продажная стоимость - 17 700 руб., в том числе НДС - 2700 руб.;

- первоначальная стоимость - 16 000 руб.;

- амортизационные отчисления - 2000 руб.

7.Списан вследствие морального износа объект основных средств:

- первоначальная стоимость - 20 000 руб.;

- амортизационные отчисления - 12 000 руб.;

- сумма НДС, предъявленная к налоговому вычету при принятии объекта к бухгалтерскому учету и подлежащая восстановлению и уплате в бюджет в части, относящейся к его остаточной стоимости, - 1440 руб.

8. Начислен налог на имущество - 5000 руб.