Учебное пособие: Характеристика основных форм безналичных расчетов

Чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек,

Плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

В статье 878 ГК РФ перечислены следующие реквизиты чека:

1) наименование "чек", включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Расчетный чек оформляется плательщиком и передается поставщику в момент совершения операции.

Чек действителен в течение 10 дней ( не считая дня выписки)

Выдача чековых книжек производится банком на основании заявления предприятия и платежного поручения о списании соответствущей суммы с расчетного счета и зачислении ее на отдельный счет ( на балансовом счете 40903 «Расчетные чеки»)

Лимитированная чековая книжка представляет собой сброшюрованные в виде книжки расчетные чеки (по 10, 20, 25 и 50 листов), которые могут быть выписаны предприятием на общую сумму, не превышающую установленного по этой книжке лимита.

Лимит чековой книжки ограничен суммой предварительно депонированных в банке средств на отдельном балансовом счете..

Документооборот при расчетах чеками сводится к следующему:

1.Чекодатель в случае приобретения товаров, оказания услуг выписывает расчетный чек, проставляя в нем следующие данные:

- сумму платежа (цифрами и прописью);

- наименование получателя платежа;

- место выписки чека;

- дату совершения платежа (при этом месяц указывается прописью).

Выписанный чек заверяется подписью чекодателя непосредственно в момент совершения оплаты (вручения чека получателю платежа).

2. Чекодержатель ( поставщик) предъявляет чек в обслуживающий его банк на инкассо для взыскания платежа. ,

3. Банк чекодержателя пересылает чек в банк-плательщика.

4. Банк-плательщика удостоверяется в подлинности чека и списывает сумму платежа со счета 40903 «Расчетные чеки» и пересылает его в банк поставщика для зачисления на счет поставщика.

5.Зачисление ?