Учебное пособие: Учет поступлений в бюджетную систему

- на лицевой счет № 03281153450 - 70000 руб.;

- на лицевой счет № 03281184320 - 90000 руб.

2. Произведены выплаты:

- с лицевого счета № 03281177580 - 65000 руб.;

- с лицевого счета № 03281184320 - 40000 руб.

Остатки средств по состоянию на 16 апреля 2009 года:

- на лицевом счете № 03281153450 - 60000 руб.;

- на лицевом счете № 03281177580 - 150000 руб.;

- на лицевом счете № 03281184320 - 20000 руб.

Требуется:

1. Определить остатки средств на лицевых счетах на конец операционного дня 16 апреля 2009 года.

2. Составить оборотную ведомость по лицевым счетам получателей средств федерального бюджета по состоянию на 17 апреля 2009 года (Приложение 2).

Задание 4.

Произвести финансовый контроль и ответить на вопрос: может ли орган Федерального казначейства осуществить кассовый расход по оплате за оборудование по заявке на кассовый расход бюджетного учреждения на сумму 70000 руб., если по выписке из лицевого счета получателя средств на дату совершения платежа имеются неиспользованные остатки лимитов бюджетных обязательств по следующим кодам классификации операций сектора государственного управления:

Код 225 «Услуги по содержанию имущества» - 80000 руб.;

Код 226 «Прочие услуги» - 160000 руб.;

Код 310 «Увеличение стоимости основных средств» - 60000 руб.;

Код 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» - 56000 руб.

Вариант II

Задание 1. Ответить письменно на вопрос.

Бюджетные полномочия Федерального казначейства.

Задание 2.

19 марта 2009 года на балансовый счет 40101 Управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации по данным выписки банка были зачислены следующие налоги и платежи:

1.Плата за пользование водными объектами:

· платежное поручение № 6 - 4000 руб.;

· платежное поручение № 9 - 16000 руб.;

· платежное поручение № 13 - 20000 руб.

2. Налог на прибыль организаций:

· платежное поручение № 11 - 5700 руб.;