Дипломная работа: Депозиты физических лиц как основа банковских ресурсов

Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам. Помимо кассовых резервов, другим ограничителем в использовании коммерческими банками депозитов как кредитного ресурса являются обязательные резервы, устанавливаемые Национальным банком.

В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Отметим, что основным механизмом привлечения ресурсов в банки является установление правильных процентных ставок по привлекаемым депозитам. Важнейшие методы привлечения ресурсов сводятся к следующему:

-установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;

-усилия банков, направленные на привлечение клиентов с более высокими доходами;

-установление платы по остаткам на счетах;

-ценообразование депозитной политики на основе рыночных процентных ставок;

-механизм установления процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из сопредельных государств. [37, с. 114]

Являясь основой для проведения банками активных операций, ресурсы во многом определяют степень и направления развития банковского бизнеса Укрепляющее влияние, оказанное на экономику Республики Беларусь снижением темпов инфляции и стабилизацией валютного курса белорусского рубля, а также активизация усилий банковской системы по привлечению средств населения позволяет говорить о постепенном о выдвижении последних на позиции основного источника ресурсов белорусских банков.

Вклады населения в 2002- 2005 годах стали основным источником прироста ресурсов белорусской банковской системы, сформировав к декабрю 2005 года 28,5 % всех банковских пассивов. Средства населения наряду с банковским капиталом, - важнейшие источники наращивания ресурсного потенциала банков. В большинстве развитых стран они формируют от 60 до 70 процентов всех ресурсов банковской системы. При этом их отношение к ВВП составляет от 50 до 300 процентов.

Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы также предусмотрен планомерный рост доли клиентских средств в ресурсах банковской системы до 65 %, а по отношению к валовому внутреннему продукту – до 40,6 % к 2010 году. На 01.01.2005 данные показатели составляли 50,7 и 15 процентов соответственно.

Наибольший вклад в прирост клиентских средств внесли срочные депозиты населения: за период с января 2002 года они обеспечили более половины прироста всех средств клиентов в реальном выражении. Значимой характеристикой депозитов населения как источника банковских ресурсов является их «распыленность» среди многих вкладчиков, существенно различающихся по уровню доходов, возрастному, половому и территориальному признакам, социальному положению и профессиональной принадлежности, что значительно повышает уровень диверсифицированности банковских ресурсов по сравнению с депозитами юридических лиц. Стабильность вкладов населения выше за счет меньшей подверженности их сезонным колебаниям. При этом вклады населения достаточно управляемы. Изменяя величину процентных ставок, банк имеет возможность привлекать ресурсы с заданными характеристиками сроков и валюты. В пользу такого вывода свидетельствует резкая трансформация структуры вновь привлеченных депозитов физических лиц в конце 2004 – начале 2005 года, когда крупнейшие белорусские банки предложили населению несколько видов краткосрочных вкладов (как в национальной так и в иностранной валютах) с повышенной относительно сложившегося уровня процентной ставкой. Примечательно, что отмеченный в этот период приток средств не сменился затем их оттоком. Не следует рассматривать депозиты физических лиц в качестве идеального источника формирования ресурсной базы. Вклады населения более чувствительны к возможным кризисным явлениям в банковском секторе. Выше и уровень операционных расходов на привлечение средств физических лиц, поскольку успешная деятельность банка в сфере розничного бизнеса подразумевает организацию большого количества территориально распределенных пунктов предоставления услуг- филиалов, отделений, расчетно-кассовых центров. Но банки способны находить баланс между расходами на создание разветвленной филиальной сети и доходами, получаемыми от ее функционирования.

Изложенное позволяет утверждать, что депозиты физических лиц – значимый и перспективный источник формирования ресурсов белорусских банков, сочетающий в себе целый ряд преимуществ и позволяющий динамично нарастить ресурсный потенциал отечественной банковской системы. В условиях невысоких темпов роста депозитов юридических лиц вклады населения уже создают хорошую основу для расширения объемов банковских кредитов и таким образом способствуют активизации и повышению эффективности деятельности предприятий нашей страны, что в дальнейшем приведет к ускорению темпов роста ресурсной базы за счет их средств. [38]

1.2 Классификация депозитов физических лиц и их характеристика

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть пассивов банка (в АСБ «Беларусбанк» - 83,5 %).

Депозит (от латинского depositum) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме в национальной и иностранной валюте) или ценные бумаги, переданные в банк их собственником или третьим лицом по поручению и за счет собственника для хранения на определенных условиях в банковское учреждение. Денежные средства принимаются во вклады (депозиты) банком, имеющим лицензии на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Поэтому в деятельности коммерческих банков вклады клиентов представляют собой депозиты и являются основным источником формирования банковских ресурсов. [39, с.66]

Для коммерческих банков вклады – главный вид ресурсов. Причем от характера вкладов зависят виды кредитных операций и соответственно размеры доходов банка. Депозиты представляют собой определенную сумму денежных средств, помещенную на хранение в кредитную организацию от имени частного или юридического лица, которому за пользование этими суммами начисляют определенный процент. Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные, сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и представляются в балансе единым показателем – средства клиентов.

В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты физических лиц подразделяются на вклады до востребования и срочные. С точки зрения экономического содержания депозиты можно подразделить на три группы:

до востребования;

срочные и их разновидность сберегательные вклады.

Значительный объем среди пассивных операций коммерческих банков приходится на операции по привлечению депозитов до востребования. Они представляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, получение дохода по таким счетам не является основным мотивом их открытия. [40,с.94]

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депозиты до востребования. Прежде всего, это текущие (расчетные) счета.

Текущий счет физического лица предназначен для осуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений. Условия его открытия и функционирования указываются в заключенном между банком и клиентом договоре.

Наиболее существенными условиями этого договора является начисление банком процентов на остаток средств на текущем счете и взимаемая с клиента плата за проведение банком расчетных операций и выдачу со счета наличных средств. В основе определения этих условий лежат разработанные и утвержденные банком тарифы. [13]

Для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек, их владельцам открываются карт-счета, остатки по которым представляют собой для коммерческого банка разновидностью депозитов до востребования.

Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Благотворительный счет – это счет целевого характера, открываемый в банке гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи. Этот счет может открывается как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте.

Кроме рассмотренных выше видов банковских счетов по учету депозитных средств в режиме до востребования, в банковской практике могут встречаться и другие их виды. Можно отметить, что, несмотря на существование различного рода счетов до востребования, основным их видом для любого банка являются расчетные (текущие) счета, и преобладающая часть депозитов до востребования аккумулируется именно на этих счетах.

Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, осуществлять их полное изъятие. Как правило, сумма процентов по ним значительно ниже, чем по другим видам вкладов.

Данные депозиты представляют банку достаточно высокие риски, в случае их одновременного снятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.