Дипломная работа: Кредитование юридических лиц 2
При замедлении притока ресурсов, банк пересматривает свою политику в области активных операций, отказываясь от выгодных предложений, погашая часть выданных кредитов, производит продажу ценных бумаг. Поэтому необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности.
Объем операций с ценными бумагами в странах с высоким уровнем развития рыночных отношений, где они являются одной из высоколиквидных форм вложений средств, варьируют в активах баланса от 20 до 40 и более процентов. Для рассматриваемого банка объем этого вида операций остается весьма незначительной величиной. Так, в 2005 г. вложения в инвестиционные ценные бумаги составляли 2,70% , в 2006 г. - 4,20%, а в 2007 г. вложений в инвестиционные ценные бумаги вообще не осуществлялось.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы в 2005 г. составляли 1,10%, в 2006 г. - 1%, в 2007 г. - 0,70% от общей величины актива баланса исследуемого банка.
Структура пассива отражает источники собственных и привлеченных средств, при этом объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов.
В 2006 г. средства клиентов увеличились по сравнению с 2005 г. на 71,50% и составили 2474861 тыс.руб., в 2007 г. они увеличились на 43,60% в сравнении с 2006 г.
Собственные средства банка является стабильным источником, обеспечивающим платежеспособность Банка «Первомайский» (ЗАО), обеспечивающим покрытие кредитных рисков. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Приведенные данные таблицы 2 и рисунок 4 показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств в 2005 г. приходилось 9,89%, в 2006 г. - 6,65%, а в 2007 г. - 6,95% . Общая сумма источников собственных средств в 2006 г. увеличилась на 8,83% по сравнению с 2005 г., а в 2007 г. ее рост составил 150,13%.
Динамика структуры собственных и привлеченных средств банка показана на рисунке 2.
Рисунок 2 – Динамика структуры собственных и привлеченных средств Банка «Первомайский» (ЗАО), %
Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка состоит в проведении анализа доходов, расходов банка и расчета прибыли. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является форма №2 «Отчет о финансовых результатах банка».
Доходы банка - это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления активных операций. Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.
Наибольший удельный вес в структуре доходов составляют полученные проценты (63,28 - 68,60%), которые имеют возрастающее значение за рассматриваемый период.
Расходы коммерческого банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.
Наибольший удельный вес в структуре расходов банка занимают уплаченные проценты и административно-управленческие расходы. Так, в 2005 г. уплаченные проценты и аналогичные расходы составили 42,42%, в 2006 г. - 45,27%, а в 2007 г. 42,64%, при этом темп роста в 2006 г. составил 188,33%, а в 2007 г. - 144,93%.
Общая сумма доходов в 2005 г. составила 216165 тыс.руб., в 2006 г. - 378000 тыс.руб., при этом ее рост составил 174,87%. В 2007 г. доходы банка увеличились на 211253 тыс.руб., что составляет 55,89%.
Рисунок 3 – Динамика финансовых результатов деятельности Банка «Первомайский» (ЗАО), тыс.руб.
От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о расширении деятельности Банка «Первомайский» (ЗАО) на рынке банковских услуг.
В связи с данной динамикой и реализацией менеджментом банка стратегий, направленных на оптимизацию управления активными и пассивными операциями, а также совершенствование системы управления рисками позволили получить прибыль по итогам 2005-2007 гг.
3 КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В Банке «Первомайский» (ЗАО)
3.1 Особенности организации кредитования юридических лиц в Банке «Первомайский» (ЗАО)
Организация кредитного процесса осуществляется Акционерным Банком «Первомайский» исходя из собственной кредитной политики, которая учитывает экономические, политические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка (понимание приоритетов, целей, инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений. Организация кредитного процесса в банке основывается на функциональном разграничении обязанностей кредитного персонала, позволяющем добиваться высокого профессионализма.
Процентные ставки по кредитам предлагаются кредитующими подразделениями банка и устанавливаются органами принятия кредитных решений как неотъемлемая часть кредитного предложения с учетом стоимости фондирования. При установлении процентной ставки кредитующие подразделения помимо анализа риска учитывают наличие прочих доходов от данного клиента или данной кредитной операции, стоимость привлекаемых ресурсов. Кредитующие подразделения придерживаются единой процентной политики по каждому клиенту. Установление для одного клиента разных процентных ставок разными кредитующими подразделениями, соответственно, конкуренции между кредитующими подразделениями банка не допускается.
Дополнительный офис «Белореченский» Банка «Первомайский» (ЗАО) осуществляет планирование кредитной работы; осуществляет привлечение клиентов; инициирует кредитные сделки; осуществляет анализ кредитных предложений; при необходимости участвует в анализе и подготовке кредитных предложений по специальным видам кредитования; выносит кредитные предложения на рассмотрение органов, принимающих кредитные решения; осуществляет оформление и выдачу кредитов; осуществляет сопровождение кредитов; выявляет проблемные ссуды и проводят работу по их погашению; инициирует разработку методологических документов.
Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату, то есть совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Структура кредитного портфеля Банка «Первомайский» (ЗАО) за последние три года рассмотрена на рисунке 4.
Рисунок 4 – Структура выданных кредитов Банка «Первомайский» (ЗАО), тыс. руб.
3.2 Оценка кредитных продуктов предоставляемых юридическим лицам
Основной упор при кредитовании делается на работу с юридическими лицами. Основными видами кредитов, предоставляемых банком, являются: кредит на пополнение оборотных средств, овердрафт, кредиты на покупку оборудования и транспорта, кредиты на приобретение коммерческой недвижимости, кредиты на развитие предприятий, уступка денежного требования.