Дипломная работа: Оптимизация корреспондентских отношений коммерческого банка

1.1 История становления и развития корреспондентских отношений

Уже в период классического капитализма с преобладанием свободной конкуренции основной причиной установления корреспондентских отношений являлась, кроме географических причин, дороговизна предоставляемых услуг для самих банков. Как правило, мелкие и средние по размерам активов и капитала банки покупали определенные услуги для своих клиентов у более крупных банков (к примеру, услуги по инкассированию), поскольку это экономило их издержки на проведение данных операций собственными усилиями. С точки зрения соотнесения затрат к масштабу совершаемых банковских операций мелкие и средние коммерческие банки значительно выигрывали. При этом они занимали те рыночные ниши, которые крупные банки в силу своей бюрократизации и неповоротливости не могли заполнить. С другой стороны, варьирование условиями и формами межбанковского сотрудничества можно увеличивать для кредитных организаций доход от одной и той же банковской услуги многократно, что будет показано далее. Грамотная и полноценная оптимизация корреспондентских отношений позволяет перейти с экстенсивного на интенсивный способ получения прибыли банковским учреждением.

Следовательно, если бы банки-корреспонденты не стремились к взаимной экономической выгоде от двустороннего корреспондентского сотрудничества, договорные отношения, тем более на заранее согласованный срок, между ними не заключались бы. Заметим, что извлечение и максимизация прибыли ранее не подчеркивались в качестве основополагающей цели корреспондентского дела.

Во многих отечественных научных изданиях в качестве цели установления и оптимизации корреспондентских отношений указывается создание возможности проведения различных банковских операций и предоставления услуг на различных региональных рынках. Особенно если речь идет о зарубежной корреспондентской сети коммерческого банка. Однако это не совсем верно. Во-первых, на сегодняшний день решать проблемы географической удаленности можно в рамках простых межбанковских отношений, которые не требуют длительности сотрудничества. Если банком установлены корреспондентские отношения, но при этом он использует их лишь для проведения нескольких операций в год в том или ином регионе, то можно считать, что его корреспондентская сеть на данных территориях функционирует де-юре, но не де-факто. Во-вторых, современный уровень развития капиталистического способа производства порождает процессы сильной интеграции мирового хозяйства. Унификация банковского дела, законодательства различных государств создают возможность для открытия многими банками своих зарубежных структур. Таким образом, для удовлетворения географических потребностей своей клиентуры у банков на сегодняшний день всегда есть альтернатива: либо устанавливать корреспондентские отношения, либо открывать зарубежный (региональный) филиал, отделение. Правда, следует отметить, что в настоящее время на карте мира остаются еще страны, законодательство и внутреннее регулирование которых не позволяет иностранным банкам открывать филиалы. Однако число таких стран, а также доля их в мировом валовом внутреннем продукте относительно малы. Следовательно, этими обстоятельствами при рассмотрении современных корреспондентских отношений можно пренебречь, тем более что интеграция мирового хозяйства неизбежно приведет к снятию подобных ограничений. Очевидно, что выбор одного из вышеуказанных путей развития международного бизнеса коммерческого банка зависит от экономической эффективности. То есть не столько региональными, сколько экономическими аспектами руководствуются нынешние коммерческие банки при рассмотрении вопроса целесообразности установления корреспондентских отношений. Отсюда можно сделать вывод, что в вопросе развития международных корреспондентских отношений определяющую роль играют экономия издержек, последующие финансовые результаты. Принятие решений по развитию какого-либо вида банковских услуг и (или) региональному направлению бизнеса осуществляется исходя из себестоимости данных услуг, себестоимости каналов их сбыта, а также потенциального банковского дохода, который может быть получен в будущем. Глобальное географическое расширение корреспондентской сети и (или) повсеместное открытие филиалов означало бы экстенсивную экспансию, которая не была бы подкреплена соответствующими технико-экономическими обоснованиями. История банковского дела знает много примеров непродуманного экстенсивного расширения присутствия коммерческих банков на разных региональных рынках путем открытия филиалов, отделений. Все они были неэффективны.

Обобщая, следует отметить, что акцент в цели установления и оптимизации корреспондентских отношений на современном этапе должен быть смещен с географической плоскости на финансовую. Дело не в том, чтобы организовать возможность работы в том или ином регионе. А в том, чтобы сделать это с наибольшей прибылью, т.е. эффективно, окупаемо, рентабельно. Корреспондентские отношения служат неким механизмом предварительной оценки, взвешивания будущей доходности потенциальных региональных учреждений коммерческого банка, базисом для всей филиальной сети коммерческого банка. Окончательное решение о том, следует ли проводить международные и региональные операции через филиалы или банки-корреспонденты, в настоящее время принимается более взвешенно, чем ранее. Такое решение больше зависит от финансовой целесообразности, чем от простого желания совершать все операции "под одной крышей". В иностранных научных изданиях приводится пример, что в 1970-х годах, на волне расширения интернационального бизнеса, многие банки старались использовать свои собственные филиалы для разного рода транзакций. Возможно, целесообразность существования многих таких региональных учреждений должна была быть оценена заранее, в том числе с точки зрения возникающих при этом операционных и прочих рисков. Как ни странно, но обычно управление данными рисками приводило к удорожанию себестоимости каждой транзакции. Какой же тогда смысл имеет открытие филиалов, если банки-корреспонденты проводят аналогичные операции дешевле и эффективнее?

В случае с банками-корреспондентами уменьшение операционных, процентных и прочих внутрибанковских рисков компенсируется концентрированным возрастанием кредитного риска банка-контрагента. Разумеется, беспокоиться о внутрифилиальных процедурах распределения активов, регулировании процентных ставок и ликвидности коммерческому банку больше не нужно. Зато он обязан принять кредитный риск своего партнера, который включает в себя все предыдущее. Что выгоднее в плане региональной политики - вопрос многофакторный. При этом, если подходить к региональной политике с точки зрения затрат для коммерческого банка, необходимо подчеркнуть, что корреспондентская сеть, как и филиальная, не должна развиваться экстенсивным путем. Естественно, что расходы на содержание филиалов во много раз больше, чем на поддержание корреспондентских отношений. Однако следует заметить, что подсчет затрат, к примеру, при открытии корреспондентских счетов коммерческими банками практически никогда не ведется. Если же потом эти счета не используются, то все указанные затраты не окупаются, значит, коммерческий банк в разрезе индивидуальной операции (конкретного открытого счета) просто несет расходы. Таким образом, формировать корреспондентскую сеть также необходимо с учетом принципов прибыльности и окупаемости.

Таким образом, корреспондентские отношения - это межбанковские договорные отношения, устанавливаемые между кредитными организациями на согласованный временной период для проведения регулярных банковских операций, обусловленных обслуживанием их клиентов или собственными инициативами, в целях взаимного извлечения (максимизации) прибыли.

1.2 Роль корреспондентских отношений в платежной системе

В современной экономической литературе определение межбанковских и корреспондентских отношений неоднозначно. Более того, их сходство и различие до настоящего времени практически не подвергались научному анализу. Согласно статье 28 Закона Российской Федерации "О банках и банковской деятельности в Российской Федерации" межбанковские отношения характеризуются как межбанковские операции, которые предусматривают возможности кредитных организаций "...привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России...". В ряде научных изданий межбанковские отношения определены как отношения, возникающие в процессе взаимодействия между банками, или как отношения вертикальной и горизонтальной направленности, возникающие в банковской системе между образующими ее кредитными институтами.

В первом определении показан объект межбанковских отношений - операции между кредитными организациями. Вместе с тем отождествление данных операций с межбанковскими отношениями придает последним некоторую дискретность. Получается, что они появляются только тогда, когда возникает потребность в осуществлении какой-либо конкретной операции, а прекращаются всякий раз, когда данная операция завершается. Кроме того, в этом определении отсутствует четкое указание субъектов хозяйствования, между которыми такие отношения возникают.

Недостатком второго варианта определения межбанковских отношений является его чрезмерная обобщенность. Исходя из него не совсем ясно, в каком экономическом пространстве, в какой сфере экономической деятельности общества образуются указанные отношения. Поэтому уточнение, приведенное в третьем определении, раскрывающее, что межбанковские отношения возникают в банковской системе и имеют вертикальную и горизонтальную направленность, представляется более правильным. Однако необходимо обратить внимание, что в данном определении объект межбанковских отношений отсутствует, поскольку само понятие банковской системы в законодательстве и экономической литературе связано в основном с институциональным аспектом, т.е. с ее структурой. Как правило, отмечается, что если в стране (группе государств) в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, а также экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы. При этом мобилизацию всех денежных средств и их трансформацию в ссудный капитал обеспечивает банковская система, которая включает три основные группы кредитно-финансовых институтов: центральный банк, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые учреждения. Центральный банк играет ведущую роль - роль банка банков. Таким образом, упоминание банковской системы в рассматриваемом определении фактически является обозначением соответствующих субъектов хозяйствования. Вместе с тем это не раскрывает объект, по поводу которого у этих субъектов возникают отношения.

Очевидно, что указанным объектом являются межбанковские операции, которые осуществляются в финансово-кредитной, в том числе платежной, системе хозяйствования. Данная система взаимообусловлена и интегрирована с банковской системой, поскольку основной функцией последней является организация денежного оборота и кредитных отношений. Выполнение этой функции также базируется на проведении межбанковских операций.

Следует отметить, что констатация существования межбанковских отношений в банковской системе не может полностью их охарактеризовать. Необходимо обратиться к финансово-кредитной системе, поскольку именно в ней объективно возникают экономические отношения между кредитными организациями. Например, взаимодействие банков в платежной системе институционально ограничено так называемым финансовым сектором, т.е. рамками интегрированной в ней банковской системы. При этом в платежной системе объективно образуются отношения между банками по поводу выполнения в пользу друг друга межбанковских расчетов, что позволяет раскрыть сущность как межбанковских отношений, так и самой банковской системы. В данном случае сущность банковской системы проявляется в ее функции, связанной с организацией денежного оборота. В трудах ведущих отечественных экономистов отмечается, что специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними, а ее сущность обращена не только к сущности частных составляющих элементов, но и к их взаимодействию. Именно поэтому в экономических словарях банковская система представлена как совокупность разных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. Или же в рамках единого денежно-кредитного механизма. Здесь институциональные и экономические аспекты взаимоувязаны. Причем первый вариант дефиниции представляется более точным, так как финансово-кредитный механизм (в отличие от денежно-кредитного) может включать в себя также всю полноту платежной системы.

Проведение межбанковских операций в финансово-кредитной системе хозяйствования является следствием взаимодействия в ней кредитных организаций. Поэтому межбанковские отношения, которые возникают у этих организаций по поводу привлечения и размещения денежных средств, проведения расчетов, реализации других банковских услуг и прочего, по сути представляют собой отношения по поводу их взаимодействия в финансово-кредитном механизме экономики.

Уровень и характер образующихся межбанковских отношений в указанном механизме представляют собой своего рода "экономический базис", который предопределяет государственное, законодательное регулирование структуры банковской системы на каждом определенном историческом этапе.

В некоторых работах как отечественных, так и зарубежных экономистов понятие указанных отношений раскрыто более глубоко исходя из комплекса межбанковского сотрудничества. Корреспондентские отношения (от лат. correspondeo - отвечаю, осведомляю) - договорные отношения между банками в целях взаимного выполнения операций. Другой вариант: корреспондентские отношения - достаточно широкое и многогранное понятие. В общем виде межбанковские корреспондентские отношения подразумевают совокупность всевозможных форм сотрудничества между двумя банками, основанную на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных обязательств.

Обобщая вышеизложенные определения, следует отметить, что корреспондентские отношения связывают прежде всего с договорными отношениями, которые формируются для выполнения банковских операций. Как видно, многие отечественные экономисты подразумевают под этими операциями межбанковские расчеты в платежной системе. Именно в согласованном проведении платежей между банками они усматривают сущность, предмет и основную цель корреспондентских отношений, что, как представляется, не является правильной точкой зрения. Однако предмет корреспондентских отношений не ограничен рамками платежной системы, и не все операции между банками-корреспондентами завершаются межбанковскими расчетами. Подобное заблуждение некоторых экономистов объясняется отождествлением корреспондентских отношений с корреспондентскими счетами. Между тем понятие корреспондентских отношений шире понятия корреспондентских счетов. В спектр сотрудничества банков-корреспондентов может входить предоставление консультационного, информационного обслуживания, синдицированное кредитование (к примеру, третьих банков, когда расчеты непосредственно между банками-корреспондентами не осуществляются), трастовые операции (управление имуществом банка-корреспондента), гарантийные операции (например, выдача по поручению банка-корреспондента гарантии надлежащего исполнения его обязательств на финансовом рынке в пользу третьего банка) и т.д. Из приведенных выше примеров видно, что корреспондентское сотрудничество не всегда базируется на выполнении встречных платежей, а наличие корреспондентского счета не является основным фактором, по которому судят о его существовании между двумя кредитными организациями. В самом деле, банки могут устанавливать корреспондентские отношения без открытия друг у друга счетов, а проведение взаимных расчетов может представлять только один из аспектов их делового партнерства. Даже в определении корреспондентских отношений по ценным бумагам, которое дано Банком России, ничего не говорится о расчетах между депозитарием-домицилиантом и депозитарием-домицилиатом. Основной объект данных отношений - соглашение о порядке учета прав на ценные бумаги.

Для подтверждения правильности тезиса о более общем характере межбанковских отношений, а также для определения корреспондентских отношений следует установить отличия между первыми и вторыми. Одно из явных отличий, на которое указывают все авторы научных работ по рассматриваемой тематике, имеет юридический аспект. Корреспондентские отношения - это, конечно, договорные отношения. Иными словами, как только межбанковские отношения становятся договорными, они могут быть рассмотрены как корреспондентские.

Второе отличие, которое лишь изредка отмечается специалистами корреспондентского банковского дела, заключается в периоде действия корреспондентских отношений. Межбанковские отношения могут носить (и, как правило, носят) эпизодический характер. На практике банки, которые не имеют корреспондентского сотрудничества, лишь изредка, порой случайно, проводят совместные операции. Корреспондентские отношения предполагают регулярный бизнес, для чего, собственно, банки и оформляют двустороннюю договоренность. При этом корреспондентское сотрудничество может быть бессрочным, т.е. может быть установлено на неопределенный срок, в зависимости от условий достигнутого между банками-корреспондентами соглашения. Вместе с тем данное обстоятельство не является существенным, корреспондентские отношения устанавливаются в пределах действия договора и подразумевают постоянное партнерство. Следовательно, корреспондентские отношения - это те же межбанковские, но устанавливаемые на заранее согласованный срок для поддержания регулярных деловых контактов. Согласно общепринятой практике, достигнув принципиальной договоренности с партнером об установлении корреспондентских отношений, надлежит определить, в каких деловых областях и на каких условиях предполагается сотрудничество. Обычно такое сотрудничество не начинают с полного набора всех возможных операций. Целесообразнее развивать отношения постепенно. В долгосрочном плане плодотворное сотрудничество между двумя банками всегда основывается на укреплении взаимного доверия. А доверительные отношения должны созреть. Только тогда можно идти на осуществление сложных (например, кредитных) сделок. В момент установления корреспондентских отношений, как правило, применяются наиболее простые базисные виды операций (по обслуживанию клиентов). Если опыт покажет, что отношения, связанные с обслуживанием клиентов, между двумя банками развивались в течение определенного времени нормально, можно переходить к последующим, более сложным операциям.

Тезис, что в корреспондентском банковском деле клиентское обслуживание первично, а межбанковские сделки вторичны, на самом деле, довольно спорен. Он опирается на ту догму, что целью деятельности банков-корреспондентов является совершение платежных операций. На практике получается, что не всегда корреспондентские отношения изначально устанавливаются для оказания расчетного сервиса клиентуре двух банков. В каждом конкретном случае проектируется и реализуется индивидуальная история отношений. Несомненно, однако, что эта история характеризуется динамичностью и стадийностью. Вместе с тем данный подход к развитию корреспондентских отношений раскрывает их предмет, заключающийся в обслуживании клиентуры коммерческого банка и реализации собственных межбанковских операций (отметим двойственность предмета корреспондентских отношений). Следует отметить, что и предметом межбанковских отношений являются клиентское обслуживание и реализация собственных сделок кредитными организациями в финансово-кредитном механизме хозяйствования. Однако данное сходство можно признать как относительное, поскольку эта деятельность в рамках межбанковских отношений не носит систематического характера, обладает дискретностью и порой направлена на осуществление разовых транзакций.

Третье отличие заключается в цели корреспондентских отношений. Как представляется, ни взаимное выполнение операций, ни осуществление платежей и расчетов, ни корректное, честное и согласованное выполнение взаимных обязательств не могут служить их основной целью в условиях рыночной экономики. В условиях административно-хозяйственной экономики (как, к примеру, в СССР) подобные цели, возможно, и ставились, так как корреспондентские отношения между немногочисленными банками строились не на договорной, а на директивной основе (по указанию правительства), и служили принудительным способом объединения банковской и других систем в макроэкономическом плане. В рыночном хозяйствовании главной целью корреспондентского сотрудничества является получение прибыли от проводимых с банком-корреспондентом операций, направленных в соответствии с предметом корреспондентских отношений на обслуживание клиентов и совершение собственных межбанковских сделок (за исключением, может быть, некоторых аспектов корреспондентских отношений между центральными (национальными) и коммерческими банками). Следует отметить, что в отличие от корреспондентских отношений межбанковское сотрудничество не всегда ставит своей целью извлечение прибыли, тем более, когда оно носит эпизодический характер и обусловлено поручениями клиентов кредитных организаций (например, осуществление платежей в пользу банков-некорреспондентов). В ряде случаев осуществление таких операций для кредитных организаций может быть и убыточным. Однако эти операции проводятся, поскольку деловые контакты с банками-некорреспондентами не так уж часто бывают, а расходами, когда речь идет об обслуживании крупных и привилегированных клиентов, можно пренебречь.

Виды корреспондентских отношений подразделяются по своей направленности на:

- внутренние, когда они устанавливаются в рамках одной банковской группы (к примеру, между материнским и дочерними банками);

- внешние, когда они устанавливаются между экономически отдельными банковскими учреждениями;

- односторонние, когда корреспондентский счет открывается только в одном банке-корреспонденте;

- взаимные, когда открываются взаимные корреспондентские счета. По юридическому содержанию:

- полноценные, когда банки-корреспонденты могут с точки зрения действующего законодательства выполнять по поручению друг друга любые банковские операции;

- ограниченные, когда существуют законодательные ограничения для реализации договорных отношений.

По региональному содержанию: