Дипломная работа: Правовое регулирование операций с иностранной валютой в РФ
платежи от резидентов и нерезидентов за реализуемые товары и услуги на территории Российской Федерации;
погашение обязательств перед владельцами счетов;
проценты, уплаченные уполномоченными банками;
поступления со счетов других нерезидентов в уполномоченных банках;
поступления от инвестиций на территории Российской Федерации[19] .
Средства с указанных счетов могут использоваться для торговых платежей на территории Российской Федерации, оплаты обязательств перед резидентами и нерезидентами, размещения в срочные вклады, для инвестиционной деятельности. Они могут переводиться за границу и быть проданы уполномоченному банку за рубли[20] .
Закон Российской Федерации "Об иностранных инвестициях в РСФСР" от 4 июля 1991 г. определяет правовые и экономические основы инвестиционной деятельности нерезидентов. Согласно ст. 1 закона иностранными инвесторами могут быть только иностранные юридические лица, физические лица-нерезиденты, зарегистрированные за границей в качестве предпринимателей, иностранные гocударства и международные организации. Инвестирование может осуществляться в прямой и портфельной формах, посредством приобретения имущества, земельных участков и иных при родных ресурсов в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Контроль за соблюдением валютного законодательства при проведении валютных операций осуществляется органами и агентами валютного контроля[21] . Основными направлениями валютного контроля являются:
определение соответствия проводимых- валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
проверка выполнения резидентами обязательства по продаже валюты на внутреннем валютном рынке, и перед государством;
проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям и операциям нерезидентов в российских рублях[22] .
Органами валютного контроля являются Центральный банк России и Правительство Российской Федерации[23] .
ЦБР как основной орган валютного контроля выполняет следующие функции в рамках действующего законодательства:
определяет порядок и сферу обращения иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте на территории Российской Федерации;
издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Российской Федерации резидентами и нерезидентами;
проводит все виды валютных операций;
устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами операций с валютными ценностями в Российской Федерации, а также правила проведения нерезидентами операций с российскими рублями и ценными бумагами в валюте Российской Федерации;
утверждает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, при надлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации;
устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
вводит единые формы отчетности, документации и статистики валютных операций, порядок и сроки их представления;
готовит и публикует статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам[24] .
Функции валютного контроля осуществляют агенты валютного контроля , например уполномоченные банки, подотчетные ЦБР. Государственный таможенный комитет и его структурные подразделения выполняют функции контроля при пересечении товаров, валютных и рублевых ценностей через границу Российской Федерации. В целях усиления контроля за внешнеэкономической деятельностью, координации деятельности агентов валютного и экспортного контроля создана Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю[25] .
§ 2. Порядок лицензирования валютных операций коммерческих банков.
В соответствии с действующим законодательством к операциям с иностранной валютой относятся:
ведение валютных счетов клиентуры;
неторговые операции;
установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;
международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;