Дипломная работа: Учет, анализ и планирование инвестиции

млн. грн.

Вложения в основной капитал 27,3 Строительство и реконструкция 6,82 Транспортные средства 2,46 Оборудование и механизмы 13,6 Установка и наладка оборудования 1,36 Лицензии и технологии 1,91 Проектные работы 0,68 Обучение персонала 0,41 Вложения в оборотные средства 11,7 Общий объём инвестиций 39,00

Вложение в основной капитал распределяются по следующим направлениям:

- стоимость строительства и реконструкции - составляет 25 % от вложений в основной капитал:

27,3 * 0,25 = 6,82 млн. грн.

- транспортные средства – 9 % вложений в основной капитал:

27,3 * 0,09 = 2,46 млн. грн.

- стоимость машин и оборудования – 50 % от общей суммы вложений в основной капитал:

27,3 * 0,5 = 13,6 млн. грн.

- установка и наладка оборудования – 10 % от их стоимости:

0,1 * 13,6 = 1,36 млн. грн.

- стоимость лицензии и технологии – 7 % суммы вложений в основной капитал:

0,07 * 27,3 = 1,91 млн. грн.

- проектные работы – составляют 2,5 % суммы вложений в основной капитал:

0,025 * 27,3 = 0,68 млн. грн.

- обучение персонала – 1,5 % от общей суммы вложений в основной капитал:

0,015 * 27,3 = 0,41 млн. грн.

2.2 Определение источников финансирования инвестиционного проекта и построение графика обслуживания долга

Для составления графика обслуживания долга необходимо составить таблицу источников финансирования на основании исходных данных:

Таблица 2.2 – Источники финансирования инвестиционного проекта

Способ финансирования	Доля, %	Сумма, млн. грн.	Стоимость капитала, %
Собственный капитал	45	17,55	17; 19
Заемный капитал	55	21,45	23
Всего	100	39,00

Сумма собственного капитала составляет:

39 * 0,45 = 17,55 млн. грн.

Сумма заемного капитала соответственно:

39 * 0,55 = 21,45 млн. грн.

Для составления графика обслуживания долга, прежде всего, необходимо вычислить величину годовой выплаты, которая складывается из уплаты процентов и погашения основной части долга.

Кредит выплачивается равными частями на протяжении всего периода инвестирования.