Дипломная работа: Учет, анализ и планирование инвестиции

21,45 / 7 = 3,06 млн. грн.

Проценты начисляются на оставшуюся сумму кредита, равную начальному балансу в предшествующем периоде за вычетом погашения тела кредита, на основании годовой процентной ставки (стоимости заемного капитала).

Так для первого года величина процентов равна:

21,45 * 0,23 = 4,93 млн. грн.

Для второго года:

(21,45 – 3,06) * 0,23 = 4,23 млн. грн.

Для третьего года:

(21,45 – 3,06 – 3,06) * 0,23 = 3,53 млн. грн.

Для четвертого года:

(21,45 – 3,06 – 3,06 – 3,06) * 0,23 = 2,82 млн. грн.

Для пятого года:

(21,45 – 3,06 – 3,06 – 3,06 – 3,06) * 0,23 = 2,12 млн. грн.

Для шестого года:

(21,45 – 3,06 – 3,06 – 3,06 – 3,06 – 3,06) * 0,23 = 1,41 млн. грн.

Для седьмого:

(21,45 – 3,06 – 3,06 – 3,06 – 3,06 – 3,06 – 3,06) * 0,23 = 0,71 млн.грн.

В табличной форме построим график обслуживания долга:

Таблица 2.3 – График обслуживания долга

Годы Показатели	1	2	3	4	5	6	7
Начальный баланс	21,45	18,39	15,33	12,27	9,21	6,15	3,09
Сумма годовой выплаты	7,99	7,29	6,59	5,88	5,18	4,47	3,77
в т.ч. проценты	4,93	4,23	3,53	2,82	2,12	1,41	0,71
тело кредита	3,06	3,06	3,06	3,06	3,06	3,06	3,06
Конечный баланс	18,39	15,33	12,27	9,21	6,15	3,09	0

2.3 Прогноз прибыли

Для оценки эффективности инвестиционного проекта используется метод собственного капитала, который предполагает оценку прибыльности только собственного капитала, т.е. про?