Доклад: Деятельность предприятия, оказывающего услуги противокоррозионной обработки автомобилей
(7.5)
Производим расчет:
руб.
Расчет срока и периода погашения банковского кредита в сумме 300 тыс. руб. представлен в таблице 7.3.
Таблица 7.3 – Оплата по кредиту
|
№ | Месяц2008 года | Число дней в месяце | Запрашиваемая сумма кредита, руб. | Погашение осн. суммы кредита, руб. | Остаток долга, руб. | Уплата процентов, руб. | Уплата в текущем месяце осн. долга и %, руб. |
| 1 | 12.07 | 31 | 300000 | 300000 | |||
| 2 | 01.08 | 31 | 25000 | 275000 | 4586 | 29586 | |
| 3 | 02.08 | 28 | 25000 | 250000 | 3797 | 28797 | |
| 4 | 03.08 | 31 | 25000 | 225000 | 3821 | 28821 | |
| 5 | 04.08 | 30 | 25000 | 200000 | 3328 | 28328 | |
| 6 | 05.08 | 31 | 25000 | 175000 | 3057 | 28057 | |
| 7 | 06.08 | 30 | 25000 | 150000 | 2589 | 27589 | |
| 8 | 07.08 | 31 | 25000 | 125000 | 2293 | 27293 | |
| 9 | 08.08 | 31 | 25000 | 100000 | 1910 | 26910 | |
| 10 | 09.08 | 30 | 25000 | 75000 | 1479 | 26479 | |
| 11 | 10.08 | 31 | 25000 | 50000 | 1146 | 26146 | |
|
№ | Месяц2008 года | Число дней в месяце | Запрашиваемая сумма кредита, руб. | Погашение осн. суммы кредита, руб. | Остаток долга, руб. | Уплата процентов, руб. | Уплата в текущем месяце осн. долга и %, руб. |
| 12 | 11.08 | 30 | 25000 | 25000 | 737 | 25737 | |
| 13 | 12.08 | 31 | 25000 | 0 | 382 | 25382 | |
| Всего | 300000 | 29125 | 329125 | ||||
Примечание: Данная таблица представляет расчет кредита. Кредит взят под 18% годовых. Погашение кредита будет производиться ежемесячно, так же ежемесячно будет отдаваться основной долг инвестиций, взятый в банке. Погашение всех инвестиций и процентов планируется через год.
8. Финансовый план
8.1 Общие сведения
Финансовый план - это наиболее важный раздел бизнес–плана, который является, по сути, совокупностью собранных данных других разделов. В данном пункте приведён прогноз продажи предоставляемых видов услуг на три года, также здесь представлена таблица полного расчёта денежных потоков предприятия «Антикор» в первый год. И наконец, здесь имеется график безубыточности, который показывает, когда достигается полное возмещение затрат на производство данных услуг за счёт выручки от реализации.
В таблице 8.1 представлен прогноз продажи услуг на 2-ой год, он делается поквартально.
Таблица 8.1 – Прогноз продаж на второй год
| Показатель | Квартал | Всего за год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Количество произведенных услуг | 2600 | 3300 | 2700 | 2500 | 11100 |
| Выручка от реализации услуги, руб | 650000 | 825000 | 675000 | 625000 | 2775000 |
Расчёт денежных потоков для пункта по противокоррозионной обработке «Антикор» представлен в таблице 8.2. Я воспользовался методом денежных потоков, так как он позволяет при вложении средств учесть фактор времени с помощью дисконтирования.
|
Таблица 8.1– Расчёт денежных потоков, рубли | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 12.07 | 01.08 | 02.08 | 03.08 | 04.08 | 05.08 | 06.08 | 1-eпол 08 | 07.08 | 08.08 | 09.08 | 10.08 | 11.08 | 12.08 | 2-eпол 08 |
ГОД 08 | |||||||||||||||
| Инвестиционная деятельность | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Денежный поток | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | Капитальные вложения | |||||||||||||||||||||||||||||
| -материалы и комплектующие | 20000 | |||||||||||||||||||||||||||||
| -основные средства | 263500 | |||||||||||||||||||||||||||||
| -затраты на строительство | 70000 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2 |
Сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности | 333500 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Операционная деятельность | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Денежный приток | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 3 | Выручка | |||||||||||||||||||||||||||||
| -от оказанных услуг | 193750 | 175000 | 232500 | 262500 | 271250 | 247500 | 1382500 | 217000 | 217000 | 210000 | 193750 | 187500 | 193750 | 1219000 | 2601500 | |||||||||||||||
| итого выручка | 193750 | 175000 | 232500 | 262500 | 271250 | 247500 | 1382500 | 217000 | 217000 | 210000 | 193750 | 187500 | 193750 | 1219000 | 2601500 | |||||||||||||||
| 4 | Итого денежный приток | 193750 | 175000 | 232500 | 262500 | 271250 | 247500 | 1382500 | 217000 | 217000 | 210000 | 193750 | 187500 | 193750 | 1219000 | 2601500 | ||||||||||||||
| Денежный отток | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 5 | Заработная плата | |||||||||||||||||||||||||||||
| -персонал автостоянки | 30990 | 27990 | 30990 | 30000 | 30990 | 30000 | 150960 | 30990 | 30990 | 30000 | 30990 | 30000 | 30990 | 183960 | 334920 | |||||||||||||||
| Итого заработная плата | 30990 | 27990 | 30990 | 30000 | 30990 | 30000 | 150960 | 30990 | 30990 | 30000 | 30990 | 30000 | 30990 | 183960 | 334920 | |||||||||||||||
| Электроэнергия | 1700 | 1700 | 1700 | 1700 | 1700 | 1700 | 10200 | 1700 | 1700 | 1700 | 1700 | 1700 | 1700 | 10200 | 20400 | |||||||||||||||
| 6 | Затраты на расходные материалы | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 36000 | 1700 | 1700 | 1700 | 1700 | 1700 | 1700 | 36000 | 72000 | ||||||||||||||
| 7 | Единый социальный налог | |||||||||||||||||||||||||||||
| -ЕСН + страхование от НС | 27,1% | 8057 | 7277 | 8057 | 7800 | 8057 | 7800 | 47048 | 8057 | 8057 | 7800 | 8057 | 7800 | 8057 | 47828 | 94876 | ||||||||||||||
| Итого отчисления на соц. нужды | 8057 | 7277 | 8057 | 7800 | 8057 | 7800 | 47048 | 8057 | 8057 | 7800 | 8057 | 7800 | 8057 | 47828 | 94876 | |||||||||||||||
| 8 |
Процент за кредит и уплата основного долга | 29586 | 28797 | 28821 | 28328 | 28057 | 27589 | 171178 | 27293 | 26910 | 26479 | 26146 | 25737 | 25382 | 157947 | 329125 | ||||||||||||||
| 9 | Реклама | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 21000 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 21000 | 42000 | ||||||||||||||
| 10 | Прочие непредвиденные расходы | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 6000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 6000 | 12000 | ||||||||||||||
| 11 | Итого производственных затрат | 80833 | 76264 | 80068 | 78328 | 79304 | 77589 | 307386 | 78540 | 78157 | 76479 | 77393 | 75739 | 76629 | 462935 | 770321 | ||||||||||||||
| 12 | Амортизация | - | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 | 18000 | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 | 21600 | 39600 | ||||||||||||||
| 13 | Валовая прибыль | 112917 | 95136 | 148832 | 180572 | 188346 | 166311 | 1057114 | 134860 | 135243 | 129921 | 112757 | 108161 | 113521 | 734465 | 1791579 | ||||||||||||||
| Налоги: | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 14 | -НДС к уплате в бюджет | 18,00% | 20325 | 17125 | 26790 | 32503 | 33902 | 29936 | 190280 | 24275 | 24344 | 23386 | 20296 | 19469 | 20434 | 132204 | 322484 | |||||||||||||
| 15 | -Арендная плата за земельные участки | 17000 | 17000 | 17000 | 17000 | 17000 | 17000 | 102000 | 17000 | 17000 | 17000 | 17000 | 17000 | 17000 | 102000 | 204000 | ||||||||||||||
| Итого налоги | 37325 | 34125 | 43790 | 49503 | 50902 | 46936 | 292280 | 41275 | 41344 | 40386 | 37296 | 36469 | 404343 | 718739 | 1336405 | |||||||||||||||
| 16 | Итого денежный отток | 118158 | 113989 | 127458 | 131431 | 133806 | 128125 | 617666 | 123415 | 123101 | 120465 | 118289 | 115808 | 117663 | 718739 | 1336405 | ||||||||||||||
| 17 | Сальдо денежного потока от операционной деятельности | 75592 | 61011 | 105042 | 131069 | 137444 | 119375 | 764834 | 93585 | 93899 | 89535 | 75461 | 71692 | 76087 | 500261 | 1265095 | ||||||||||||||
| Чистая прибыль | 75592 | 61011 | 105042 | 131069 | 137444 | 119375 | 764834 | 93585 | 93899 | 89535 | 75461 | 71692 | 76087 | 500261 | 1265095 | |||||||||||||||
| При E = 20% коэф. дисконт. | 1,0 | 1,015 | 1,031 | 1,046 | 1,062 | 1,079 | 1,095 | - | 1,11 | 1,13 | 1,146 | 1,164 | 1,182 | 1,2 | ||||||||||||||||
| 18 | CF | -333500 | 75592 | 61011 | 105042 | 131069 | 137444 | 119375 | 764834 | 93585 | 93899 | 89535 | 75461 | 71692 | 76087 | 500261 | 931595 | |||||||||||||
| 19 | DCF | -333500 | 74479 | 59177 | 100423 | 123417 | 127381 | 109018 | 593895 | 84311 | 83096 | 78128 | 64829 | 60653 | 63406 | 434423 | 694818 | |||||||||||||
| 20 | NPV(ЧТС) | -333500 | -259021 | -199844 | -99421 | 23996 | 151377 | 260395 | 260395 | 344706 | 427802 | 505930 | 570759 | 631412 | 694818 | 694818 | 694818 | |||||||||||||
Данная таблица представляет собой сводный денежный поток, состоящий из 3-х потоков: инвестиционного, операционного и финансового профиля проекта. В этой таблице рассчитаны главные показатели. Итоговой строчкой представлен дисконтированный денежный поток с нарастающим итогом.
8.2 Построение финансового профиля проекта
Графическое отображение динамики NPVпо данным денежного потока и заданным нормативам дисконтирования представляет собой, так называемый финансовый профиль проекта. Он представлен на рисунке 8.1. По оси xмы откладываем месяцы года, а по оси y– NPV. С его помощью можно определить точки, характеризующие срок окупаемости проекта; максимальные денежные затраты и чистую приведённую стоимость. Чтобы построить данный график составим таблицу 8.3.
Таблица 8.3 – Исходные данные для построения
| Месяц года | 01.08 | 02.08 | 03.08 | 04.08 | 05.08 | 06.08 | 07.08 | 08.08 | 09.08 | 10.08 | 11.08 | 12.08 |
| NPV | -259021 | -199844 | -99421 | 23996 | 151377 | 260395 | 344706 | 427802 | 505930 | 570759 | 631412 | 694818 |
Финансовый профиль проекта представлен на рисунке 8.1
Рисунок 8.1 - Финансовый профиль проекта
На рисунке 8.2 изображен график безубыточности.