Доклад: Формирование бизнес-плана предприятия по производству обуви

4 квартал: Драб=65 дней

В= 2*65*500=65000 (пар)

Вгод=260000 пары

Рассчитываем годовой объем выпуска продукции на 2010 год

Драб=260 дней

В=2*260*500=260000 (пар)

Цена единицы продукции:

Ц=С*(1+R/100), где

С - себестоимость,

R- рентабельность.

Ц=950*(1+100/100)=1073,5 (руб)

10.1 Основные показатели

Таблица 10.1

Показатель	Ед. изм.	Формула
Выручка от реализации	руб.
Полная себестоимость	руб.
Валовая прибыль	руб.
Чистая прибыль	руб.
Рентабельность продукции	%
Рентабельность продаж	%

Ввиду того, что бизнес-план составляется на 3 года, то необходимо привести данные на весь этот период.

Таблица 10.2

Таблица доходов и затрат

Показатели	Годы
	2008	2009	2010
Выручка от реализации	279110000	279110000	279110000
Полная себестоимость продукции:	247000000	247000000	247000000
условно-переменные затраты (81 %)	200070000	200070000	200070000
условно-постоянные затраты (19 %)	32110000	32110000	32110000
Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности предприятия	23073600	23073600	23073600
Балансовая прибыль	41990000	41990000	41990000
Налог на прибыль 26 % (включает федеральный и региональный налог на прибыль предприятий)	10917400	10917400	10917400
Чистая прибыль	31072600	31072600	31072600
Рентабельность продукции	12	12	12
Рентабельность продаж	11	11	11

10.2 Анализ безубыточности (построение графика безубыточности)

Точка критического объема представляет собой такой объем производства, при котором выручка от реализации продукции полностью покрывает затраты предприятия.

Определение точки критического объема:

,

где С – постоянные затраты;

Ц – цена;

V_уд – удельные переменные затраты.

Vуд=200070000/32269=6200

11. Стратегия финансирования

Этот раздел бизнес-плана должен содержать план изыскания и получения денежных средств для достижения предприятием поставленных целей. С данной целью необходимо рассмотреть такие вопросы:

1. Установление потребного количества денежных средств для исполнения бизнес-плана. В соответствии с вычислениями, сделанными ранее, для исполнения бизнес-плана ЗАО «Обувная фабрика» понадобятся финансовые средства в количестве 126,5 млн. руб.

2. Нахождение формы и источника получения нужных денежных средств. В силу того, что ЗАО «Обувная фабрика» является действующим предприятием, планирующим расширение своей деятельности за счет начала производства и реализации детской обуви, главным источником получения средств через кредитование.

3. Установление времени окупаемости проекта. Срок представляет собой частное от деления всех капитальных затрат на величину годовой прибыли и измеряется в годах. Из-за того, что ценность денег во времени изменяется, важно учесть изменение доходов за ближайшие годы.

То=Кзат/Пг

То=247000000/279110000=1.8 (лет)