Доклад: Инвестиционный проект по производству медицинской техники
- в создании и регулировании коммерческих связей через посредников, агентов, дилеров;
- участие в выставках и ярмарках;
- презентации демонстрационных образцов медицинской техники для потенциальных заказчиков.
Сервисная политика предприятия предполагает предпродажный и послепродажный сервис.
Предпродажный сервис сориентирован на постоянное изучение, анализ и учёт требований заказчиков с целью совершенствования медицинской техники.
Послепродажный сервис предусматривает комплекс работ по гарантийному и послегарантийному обслуживанию (ремонт, поставка запасных частей и т.д.). Гарантийный срок медицинской техники составляет 18 месяцев, что соответствует общепринятым мировым стандартам.
5. Производственный план
5.1 Расчет производственной программы
В первый год планируемый объём продаж на предприятии составит 3000 шт., т.е. по 13 кроватей в год. В последующие два года планируется увеличить объём продаж на 20%. Цена единицы продукции в первый год равна 7 тыс. руб. В последующие два года цена будет увеличиваться на 5% ежегодно. Таким образом, объём продаж в стоимостном выражении за первый год составит 21000 тыс. руб., в последующие два года он будет соответственно равен 26460 тыс. руб. и 33339,6 тыс. руб.
Таблица 5.1. Расчет производственной программы
| Показатели | 1 год | 2 год | 3 год |
| Объем продаж в натуральном выражении, шт. | 3000,00 | 3600,00 | 4320,00 |
| Индекс изменения объема продаж, % | 0,00 | 20,00 | 20,00 |
| Цена единицы продукции, тыс.руб./шт | 7,00 | 7,35 | 7,72 |
| Индекс изменения цены, % | 0,00 | 5,00 | 5,00 |
| Объем продаж в стоимостном выражении, тыс. руб | 21000,00 | 26460,00 | 33339,60 |
5.2 Расчет стоимости основных фондов
Предприятие имеет в своей собственности определенные основные фонды, на стоимость которых начисляется амортизация. Стоимость основных фондов представлена в таблице 5.2. Амортизация начисляется по линейной и нелинейной системе (в зависимости от срока службы) по методу уменьшающегося остатка. Норма амортизации рассчитана в таблице 5.3.
На имущество со сроком полезного использования свыше 20 лет амортизация начисляется линейным методом. Норма амортизации в этом случае определяется по следующей формуле:
Na=1*100/n,
где Na – норма в процентах к первоначальной стоимости объекта основных фондов,
n – срок полезного использования данного объекта, годы.
На имущество со сроком полезного использования менее 20 лет амортизация начисляется нелинейным методом. Тогда норма амортизации будет рассчитана следующим образом:
Na=2*100/n
Сумма амортизационных отчислений и в том, и в другом случае определяется по формуле:
А=Фср* Na/100,
где Фср – среднегодовая стоимость основных средств; она определяется из следующего выражения:
Фср=Фпн+Фпввод*Ч1/12-Фпвыб*(12-Ч2)/12,
где Фпн - первоначальная стоимость основных фондов на начало года, тыс. руб.
Фпввод, Фпвыб – первоначальная стоимость основных фондов, вводимых в эксплуатацию (выбывающих из эксплуатации), тыс. руб.
Ч1,Ч2 – число месяцев эксплуатации вновь вводимых или выбывающих основных фондов.
В первый год с 1 января вводятся: здание, склад, рабочие машины и оборудование, хозяйственный инвентарь, измерительные приборы и лабораторное оборудование, а также транспортные средства.
Таблица 5.2. Расчёт стоимости основных фондов
| Наименование | Балансовая стоимость на начало года, тыс. р. | Введено основных фондов, тыс.руб. | Выбыло основных фондов, тыс.руб. | Среднегодовая стоимость, тыс. руб | Норма амортизации, % | Амортизационные отчисления, тыс. руб |
| Здание | 0,000 | 1300,000 | 0,000 | 1300,000 | 2,500 | 32,500 |
| Склад | 0,000 | 800,000 | 0,000 | 800,000 | 3,333 | 26,664 |
| Рабочие машины и оборудование | 0,000 | 3400,000 | 0,000 | 3400,000 | 20,000 | 680,000 |
| Хоз. Инвентарь | 0,000 | 210,000 | 0,000 | 210,000 | 40,000 | 84,000 |
| Измерительные приборы и лабораторное оборудование | 0,000 | 350,000 | 0,000 | 350,000 | 40,000 | 140,000 |
| Транспортные средства | 0,000 | 200,000 | 0,000 | 200,000 | 10,000 | 20,000 |
| Итого 1 год | 0,000 | 6260,000 | 0,000 | 6260,000 | 983,164 | |
| Здание | 1267,500 | 0,000 | 0,000 | 1267,500 | 2,500 | 31,688 |
| Склад | 773,336 | 0,000 | 0,000 | 773,336 | 4,000 | 30,933 |
| Рабочие машины и оборудование | 2720,000 | 0,000 | 0,000 | 2720,000 | 25,000 | 680,000 |
| Хоз. Инвентарь | 126,000 | 0,000 | 0,000 | 126,000 | 40,000 | 50,400 |
| Измерительные приборы и лабораторное оборудование | 210,000 | 0,000 | 0,000 | 210,000 | 50,000 | 105,000 |
| Транспортные средства | 180,000 | 0,000 | 0,000 | 180,000 | 10,000 | 18,000 |
| Итого 2 год | 5276,836 | 0,000 | 0,000 | 5276,836 | 916,021 | |
| Здание | 1235,813 | 0,000 | 0,000 | 1235,813 | 2,500 | 30,895 |
| Склад | 742,403 | 0,000 | 0,000 | 742,403 | 4,000 | 29,696 |
| Рабочие машины и оборудование | 2040,000 | 0,000 | 0,000 | 2040,000 | 25,000 | 510,000 |
| Хоз. Инвентарь | 75,600 | 0,000 | 0,000 | 75,600 | 40,000 | 30,240 |
| Измерительные приборы и лабораторное оборудование | 105,000 | 0,000 | 0,000 | 105,000 | 50,000 | 52,500 |
| Транспортные средства | 162,000 | 0,000 | 0,000 | 162,000 | 10,000 | 16,200 |
| Итого 3 год | 4360,815 | 0,000 | 0,000 | 4360,815 | 669,531 |
Таблица 5.3. Расчет нормы амортизации
| Наименование | Срок эксплуатации, лет | Метод начисления | Норма амортизации |
| Здание | 40,00 | линейный | 2,50 |
| Склад | 30,00 | линейный | 3,33 |
| Транспортные средства | 20,00 | нелинейный | 10,00 |
| Рабочие машины и оборудование | 10,00 | нелинейный | 20,00 |
| Хоз. Инвентарь | 5,00 | нелинейный | 40,00 |
| Измерительные приборы и лабораторное оборудование | 5,00 | нелинейный | 40,00 |
Таблица 5.4. Расчет материальных затрат
| Наименование материала | Расход на единицу продукции, тонн | Цена за единицу материала, тыс.руб. | Расход на единицу продукции, тыс.руб. | Количество продукции, шт | Затраты материалов на весь объем продукции, тыс. руб |
| Металл | 0,05 | 70,00 | 3,50 | 3000,00 | 10500,00 |
| Краска | 0,00 | 35,00 | 0,02 | 3000,00 | 52,50 |
| Резина | 0,01 | 10,00 | 0,05 | 3000,00 | 150,00 |
| Итого 1 год | 10702,50 | ||||
| Металл | 0,05 | 73,50 | 3,68 | 3600,00 | 13230,00 |
| Краска | 0,00 | 36,75 | 0,02 | 3600,00 | 66,15 |
| Резина | 0,01 | 10,50 | 0,05 | 3600,00 | 189,00 |
| Итого 2 год | 13485,15 | ||||
| Металл | 0,05 | 77,18 | 3,86 | 4320,00 | 16669,80 |
| Краска | 0,00 | 38,59 | 0,02 | 4320,00 | 83,35 |
| Резина | 0,01 | 11,03 | 0,06 | 4320,00 | 238,14 |
| Итого 3 год | 16991,29 |