Доклад: Инвестиционный проект по производству медицинской техники
Предприниматель владеет такими оборотными средствами, как производственные запасы и готовая продукция. Нормирование оборотных средств (таблица 5.5) производится по следующим формулам.
По каждому элементу производственных запасов рассчитывается норматив:
Нз=Рс*Дз,
где Дз – норма запаса соответствующего элемента, дни.
Рс=Ргод/Др
Где Рс – среднедневной расход материалов по смете затрат на производство на год (Ргод) в денежном выражении, где Др – количество рабочих дней в году (225).
Норматив оборотных средств в запасах готовой продукции на складе предприятия:
Нгп=SВсi*Дгпi,
где Всi – среднесуточный выпуск каждого изделия по заводской себестоимости, тыс. руб.
Дгпi – норма хранения готовой продукции на складе предприятия, дни,
n– номенклатура товарной продукции предприятия.
Таблица 5.5. Расчет потребности в оборотных средствах
| Виды оборотных средств | Единица изм. | Цена за ед., тыс.руб. | Среднедневной расход в натуральном выражении | Среднедневной расход, тыс. руб | Норма запаса, дни | Норматив оборотных средств, тыс.руб. |
| Производственные запасы | ||||||
| в т. ч. Металл | тонн | 70,00 | 0,67 | 46,67 | 20,00 | 933,33 |
| Краска | тонн | 35,00 | 0,01 | 0,23 | 15,00 | 3,50 |
| Резина | тонн | 10,00 | 0,07 | 0,67 | 12,00 | 8,00 |
| Упаковка | шт | 0,03 | 12,00 | 0,36 | 25,00 | 9,00 |
| спецодежда | шт | 2,00 | 9,00 | 18,00 | 60,00 | 1080,00 |
| Готовая продукция на складе | ||||||
| в т.ч. Кровати | шт | 7,00 | 13,00 | 91,00 | 15,00 | 1365,00 |
| Итого 1 год | 3398,83 | |||||
| Производственные запасы | ||||||
| в т. ч. Металл | тонн | 77,00 | 0,80 | 61,60 | 20,00 | 1232,00 |
| Краска | тонн | 38,50 | 0,01 | 0,31 | 15,00 | 4,62 |
| Резина | тонн | 11,00 | 0,08 | 0,88 | 12,00 | 10,56 |
| Упаковка | шт | 0,03 | 15,00 | 0,50 | 25,00 | 12,38 |
| спецодежда | шт | 2,20 | 15,00 | 33,00 | 60,00 | 1980,00 |
| Готовая продукция на складе | ||||||
| в т.ч. Кровати | шт | 7,70 | 16,00 | 123,20 | 15,00 | 3239,56 |
| Итого 2 год | 6479,11 | |||||
| Производственные запасы | ||||||
| в т. ч. Металл | тонн | 84,70 | 0,96 | 81,31 | 20,00 | 1626,24 |
| Краска | тонн | 42,35 | 0,01 | 0,41 | 15,00 | 6,10 |
| Резина | тонн | 12,10 | 0,10 | 1,16 | 12,00 | 13,94 |
| Упаковка | шт | 0,04 | 18,00 | 0,65 | 25,00 | 16,34 |
| спецодежда | шт | 2,42 | 17,00 | 41,14 | 60,00 | 2468,40 |
| Готовая продукция на складе | ||||||
| в т.ч. Кровати | шт | 8,47 | 19,00 | 160,93 | 15,00 | 2413,95 |
| мука 2 сорта | тонн | #ССЫЛКА! | #ССЫЛКА! | #ССЫЛКА! | 7,00 | #ССЫЛКА! |
| Итого 3 год | 6544,96 |
5.4 Расчет состава, численности работников
К основным рабочим относятся: управленческий персонал - директор и коммерческий директор; специалисты – бухгалтер; ИТР - инженер; функциональные рабочие - рабочие, водитель, грузчик. К вспомогательным рабочим относятся: уборщик и охранник.
Обязанности персонала
Директор занимается кадрами (приём на работу, увольнение), заключает договоры, посещает выставки, конференции по обмену опытом, отвечает за поставки оборудования в случае его износа, технического старения.
Бухгалтер ведёт всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчёт и выдача зарплаты, составляет баланс).
Коммерческиё директор обеспечивает регулярную поставку сырья, выполняет расчёты, связанные с изменениями в технологии, упаковке и т.д.
Водители осуществляют доставку сырья от поставщика на склад, а также доставку готовой продукции непосредственно к потребителю.
Грузчики погружают готовую продукцию в машины для дальнейшей реализации.
Инженер конструирует, модифицирует продукцию на предприятии.
Рабочиеведут деятельность на предприятии в соответствии со своими полномочиями. Уборщица в конце дня убирает помещение. Охранник следит за порядком в ночное время суток.
Данные о количестве работников представлены в таблице 5.6. Во второй год требуется нанять еще 5 рабочих, одного водителя и одного грузчика, так как объемы производства растут. По той же причине в третьем году нанимается дополнительный работник и грузчик.
Таблица 5.6. Расчет состава и численности работников
| Специальность | Число работников, 1 год | Число работников, 2 год | Число работников, 3 год |
| Управленческий персонал | |||
| в т.ч. директор | 1,00 | 1,00 | 1,00 |
| ком. директор | 1,00 | 1,00 | 1,00 |
| Специалисты | |||
| в т.ч. бухгалтер | 1,00 | 1,00 | 1,00 |
| ИТР | |||
| в т.ч. инженер | 1,00 | 1,00 | 1,00 |
| Функциональные рабочие | |||
| в т.ч. рабочие | 5,00 | 10,00 | 11,00 |
| в т.ч. водитель | 1,00 | 2,00 | 2,00 |
| грузчик | 2,00 | 3,00 | 4,00 |
| Итого Производственный персонал | 12,00 | 19,00 | 21,00 |
| Вспомогательные рабочие | |||
| уборщик | 1,00 | 1,00 | 1,00 |
| охранник | 1,00 | 1,00 | 1,00 |
| Итого Непроизводственный персонал | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
| Итого Персонал | 14,00 | 21,00 | 23,00 |
5.5 Расчет фонда оплаты труда
На предприятии применяется окладная система оплаты труда с использованием различных доплат. Доплаты касаются сложности работы и работы в вечерние часы. Также учитывается и районный коэффициент, равный 15%. Таким образом, заработная плата работника за месяц рассчитывается по формуле:
Заработная плата=1,15*Оклад(1+Доплаты/100)
Результаты расчета фонда оплаты труда приведены в таблице 5.7.
Таблица 5.7. Расчет фонда оплаты труда
| Специальность | Число работников | Оклад, тыс. руб./мес. | Доплаты, % | Доплаты, тыс.руб./мес. | Район коэфф., тыс.руб./ мес. 15% | Заработная плата работника, тыс. руб./мес. | Зарплата категории работников тыс.руб./год |
| Управленческий персонал | |||||||
| в т.ч. директор | 1,00 | 5,00 | 40,00 | 2,00 | 1,05 | 8,05 | 96,60 |
| ком. директор | 1,00 | 4,50 | 35,00 | 1,58 | 0,91 | 6,99 | 83,84 |
| Специалисты | |||||||
| в т.ч. бухгалтер | 1,00 | 3,00 | 25,00 | 0,75 | 0,56 | 4,31 | 51,75 |
| ИТР | |||||||
| в т.ч. инженер | 1,00 | 2,50 | 25,00 | 0,63 | 0,47 | 3,59 | 43,13 |
| Функциональные рабочие | |||||||
| в т.ч. рабочие | 5,00 | 0,90 | 20,00 | 0,18 | 0,16 | 1,24 | 74,52 |
| Водитель | 1,00 | 0,90 | 20,00 | 0,18 | 0,16 | 1,24 | 14,90 |
| грузчик | 2,00 | 0,70 | 20,00 | 0,14 | 0,13 | 0,97 | 23,18 |
| Итого оплата основных рабочих | 387,92 | ||||||
| Вспомогательные рабочие | |||||||
| уборщик | 1,00 | 0,60 | 20,00 | 0,12 | 0,11 | 0,83 | 9,94 |
| охранник | 1,00 | 1,00 | 20,00 | 0,20 | 0,18 | 1,38 | 16,56 |
| Итого оплата вспомогат. рабочих | 26,50 | ||||||
| Средняя заработная плата | 3,18 | ||||||
| Итого Фонд оплаты труда 1 год | 414,41 | ||||||
| Управленческий персонал | |||||||
| в т.ч. директор | 1,00 | 5,25 | 40,00 | 2,10 | 1,10 | 8,45 | 101,43 |
| ком. директор | 1,00 | 4,73 | 35,00 | 1,65 | 0,96 | 7,34 | 88,03 |
| Специалисты | |||||||
| в т.ч. бухгалтер | 1,00 | 3,15 | 25,00 | 0,79 | 0,59 | 4,53 | 54,34 |
| ИТР | |||||||
| в т.ч. инженер | 1,00 | 2,63 | 25,00 | 0,66 | 0,49 | 3,77 | 45,28 |
| Функциональные рабочие | |||||||
| в т.ч. рабочие | 10,00 | 0,95 | 20,00 | 0,19 | 0,17 | 1,30 | 156,49 |
| Водитель | 2,00 | 0,95 | 20,00 | 0,19 | 0,17 | 1,30 | 31,30 |
| грузчик | 3,00 | 0,74 | 20,00 | 0,15 | 0,13 | 1,01 | 36,51 |
| Итого оплата основных рабочих | 513,38 | ||||||
| Вспомогательные рабочие | |||||||
| уборщик | 1,00 | 0,63 | 20,00 | 0,13 | 0,11 | 0,87 | 10,43 |
| охранник | 1,00 | 1,05 | 20,00 | 0,21 | 0,19 | 1,45 | 17,39 |
| Итого оплата вспомогат рабочих | 27,82 | ||||||
| Средняя заработная плата | 3,34 | ||||||
| Итого Фонд оплаты труда 2 год | 541,20 | ||||||
| Управленческий персонал | |||||||
| в т.ч. директор | 1,00 | 5,51 | 40,00 | 2,21 | 1,16 | 8,88 | 106,50 |
| ком. директор | 1,00 | 4,96 | 35,00 | 1,74 | 1,00 | 7,70 | 92,43 |
| Специалисты | |||||||
| в т.ч. бухгалтер | 1,00 | 3,31 | 25,00 | 0,83 | 0,62 | 4,75 | 57,05 |
| ИТР | |||||||
| в т.ч. инженер | 1,00 | 2,76 | 25,00 | 0,69 | 0,52 | 3,96 | 47,55 |
| Функциональные рабочие | |||||||
| в т.ч. рабочие | 11,00 | 0,99 | 20,00 | 0,20 | 0,18 | 1,37 | 180,75 |
| Водитель | 2,00 | 0,99 | 20,00 | 0,20 | 0,18 | 1,37 | 32,86 |
| грузчик | 4,00 | 0,77 | 20,00 | 0,15 | 0,14 | 1,07 | 51,12 |
| Итого оплата основных рабочих | 568,26 | ||||||
| Вспомогательные рабочие | |||||||
| уборщик | 1,00 | 0,66 | 20,00 | 0,13 | 0,12 | 0,91 | 10,95 |
| охранник | 1,00 | 1,10 | 20,00 | 0,22 | 0,20 | 1,52 | 18,26 |
| Итого оплата вспомогат рабочих | 29,21 | ||||||
| Средняя заработная плата | 3,50 | ||||||
| Итого Фонд оплаты труда 3 год | 597,47 |