Доклад: Обоснование коммерческой состоятельности создания компьютерного клуба
Прогнозируем, что занятость клуба в среднем будет обеспечена:
Днем 6 человек в час а ночью 8 человек в час.
дневная выручка-6чел.*30руб.*14часов=2520руб.в день
ночная выручка-8чел*25руб*10часов=2000руб.в ночь
дополнительные доходы-1500руб.в сутки
Месячный доход (2520+2000+1500)*30=180600руб.
Ожидаемые расходы на оборудование.
Оборудование компьютерного клуба – набор одинаковых компьютеров семейства IBMPC, соединенных в локальную сеть по протоколу Ethernet под управлением специальной программы управления компьютерным залом :
- IBMPC – 10 шт. по 25000руб.
- Мебель (стол + стул) – 10 шт. по 3000руб.
- Сканер – 2000руб.
- Принтер – 10000руб.
- Коммутатор 10 портов– 2500 руб.
- Провода (электр. + сетев.) – 10000руб.
- Программное обеспечение- 50000руб.
- Дополнительное игровое оборудование (джойстики, наушники)- 20000руб.
Итого-374500руб.
Основные расходы:
- Фонд оплаты труда в месяц–44000руб.
- Аренда помещения в месяц – 18000руб .
- Доп. расходы(ремонт помещения) – 120000 руб.
- Расходные материалы-5000руб.
- Аренда Internet канала в месяц –10000руб.
- Амортизационные отчисления в месяц– ст-ть обор.*20%/12=6241,7руб.
- Налог по УСН в размере 5% в месяц-балансовая приб.*5%=5118руб.
- Гашение кредита равными долями в месяц-41666,7руб.
| Статьи доходов и расходов | расч.мес. | I кв. | II кв. | IIIкв. | VIкв. | 1 год | 2 год |
| Поступление реальных денег (выручки) | |||||||
| Основной доход | 180 600 | 541 800 | 541 800 | 541 800 | 541 800 | 2 167 200 | 3 240 000 |
| Итого: | 180 600 | 541 800 | 541 800 | 541 800 | 541 800 | 2 167 200 | 2 167 200 |
| Текущие расходы | |||||||
| Аренда | 18 000 | 54 000 | 54 000 | 54 000 | 54 000 | 216 000 | 216 000 |
| ФОТ | 44 000 | 132 000 | 132 000 | 132 000 | 132 000 | 528 000 | 528 000 |
| Расходные материалы | 5 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 120 000 | 165 000 | 480 000 |
| Аренда канала | 10 000 | 15 000 | 15 000 | 30 000 | 30 000 | 90 000 | 120 000 |
| Амортизация | 6 242 | 18 725 | 18 725 | 18 725 | 18 725 | 74 900 | 74 900 |
| Итого: | 83 242 | 234 725 | 234 725 | 249 725 | 354 725 | 1 073 900 | 1 418 900 |
| Балансовая прибыль | 307 075 | 307 075 | 292 075 | 187 075 | 1 093 300 | 748 300 | |
| Налог по УСН | 15 354 | 15 354 | 14 604 | 9 354 | 54 665 | 37 415 | |
| Выплаты % по кредиту | 32 500 | 24 375 | 16 250 | 8 125 | 81 250 | 0 | |
| Гашение кредита | 125 000 | 125 000 | 125 000 | 125 000 | 500 000 | 0 | |
| ЧП | 134 221 | 142 346 | 136 221 | 44 596 | 457 385 | 710 885 | |
| Единовременные поступления | |||||||
| Банковский кредит | 500 000 | 0 | 0 | 0 | 500 000 | ||
| Уставный капитал | 100 000 | ||||||
| Всего: | 600 000 | 0 | 0 | 0 | 600000 | ||
| Единовременные затраты | |||||||
| Ремонт помещения | 120000 | 120000 | |||||
| Покупка оборудования | 374 500 | 374500 | |||||
| Всего: | 494 500 | 494 500 | |||||
| Финансовый результат: | 239 721 | 142 346 | 136 221 | 44 596 | 562 885 | 710 885 | |
4.2 Расчет финансовых показателей эффективности
| 1 год | 2 год | |
| 1.Финансовый результат | 562 884,62 | 710 884,62 |
| 3. ДДП | 467 194,23 | 490 510,39 |
| 4. ДДП нарастающий | 467 194,23 | 957 704,62 |
1.Чистый дисконтированный доход (NPV) – 957 704,62
2. Индекс доходности (PI) – 957 704,62/ 500000=1,9
3. Срок окупаемости проекта (PBP)- окупается в первый год.
4. Внутренняя норма доходности (IRR) – 25%
4.3 Анализ рисков
Основной риск проекта – недостаточная занятость компьютерного клуба, которая не обеспечивает при данной средней цене за час рентабельность проекта. Основной источник данной проблемы – неправильно выбранное помещение либо в плане территориального расположения, либо в отношении высокой арендной платы, как основного источника расходов.
Риск выхода из строя и кражу компьютерного оборудования можно свести к минимуму, если установить источники бесперебойного питания и нанять доп. персонал – охрану.