Доклад: Открытие цветочного магазина
11. Финансовый план
Для создания магазина необходимо 557871 рублей. Из них:
Приобретение оборудования – 229000 рублей
Данное торговое оборудование позволит фирме продавать более 40 000 единиц продукции в год.
Рекламная кампания (публикации в прессе и изготовление рекламного щита и распространение рекламных листовок) - 35 000 руб.
Фирма арендует торговый павильон площадью 50 кв. м.
Источники финансирования:
267871 рублей - собственные средства совладельцев
290 000-кредит под 15 % годовых сроком на 1 год (взятие кредита-1.05.2009, возвращение кредита-1.05.2010)
Таблица 15 - Калькуляция затрат
| Период времени | Объём продаж (ед.товара) | Выручка от реализации (руб.) | Затраты | Прибыль (руб.) | Налоги с прибыли (руб.) | Чистая прибыль (руб.) |
| 1 год | 50000 | 4 млн. | 1.5 млн. | 2.5 млн. | 750000 | 650000 |
В сумму налогов вошли следующие:
НДС-20% от валового дохода=500000руб.,
НСП-24% от нераспределенной прибыли = 600000руб.,
налог на имущество, транспортный налог, а также отчисления в пенсионный фонд, в органы государственного страхования, обязательного медицинского страхования, в фонд занятости (всего 30% от дохода=750 000).
В затратах учитывались следующие расходы:
Заработная плата персонала и начисления на неё, амортизация основных средств, телефонные переговоры, отопление, канцтовары, реклама, изготовление дисконтных карт, себестоимость товара, стоимость упаковочных материалов, электроэнергии и содержание временных торговых точек.
Расчёт коэффициентов финансовой оценки.
Рентабельность продаж = Чистая прибыль / прибыль=
650 000/2500 000 =26 %
Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции =
650 000 / 557871 = 116.5 %
Фирма способна выплатить сумму кредита + проценты по нему уже по результатам работы за 1-й год, оставшуюся сумму предприятие планирует вложить в расширение бизнеса.
Таблица 16 - Планируемые технико-экономические показатели
| Показатель | 2008 год | 2009 год | 2010 год | ||||
| всего | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |||
| доходы от реализации товара | 1735777,85 | 358766,45 | 408077,35 | 461522,84 | 507411,21 | 1899177,1 | 2069455,8 |
| Переменны изменяемые расходы | 1250277,35 | 179977,6 | 317700,35 | 358688,1 | 393911,3 | 1476522,4 | 1607899,1 |
| валовой доход | 385499,9 | 78788,85 | 90377 | 102844,74 | 113499,31 | 422644,7 | 461566,7 |
| постоянные расходы | 105000 | 28500 | 26500 | 23500 | 26500 | 105000 | 105000 |
| чистая прибыль к уплате налогов | 280522,9 | 50288,85 | 63877 | 79377,74 | 86999,31 | 317644,7 | 356566,7 |
| налоговые платежи | 24000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 24000 | 24000 |
| чистая при быль после уплаты налогов | 256522,9 | 44288,85 | 57877 | 73377,74 | 80999,31 | 293644,7 | 332566,7 |
| рентабельность | 17,41% | 14,35% | 16,81% | 19,2% | 19,3% | 18,56% | 19,41% |
Таблица 17 - Мероприятия и ожидаемый результат
| Мероприятия | Затраты | Результат |
| 1. Оснащение офиса | 80 000 USD | Оборудование офиса современной техникой |
| 2. Мебель | 10 000 USD | Обеспечение удобства посетителей и персонала |
| 3. Рекламная деятельность | 15 000 USD | Привлечение клиентов |
| 4. Ремонт | 35 000 USD | Улучшение визуального вида клиники |
| 5. Архитектурное проектирование | 5 000 USD | Выполнение индивидуального дизайна |
| 6. Прочие расходы | 30 000 USD | |
| 7. Обучение персонала | 15 000 USD | Повышение квалификации персонала стоматологической клиники |
| ИТОГО затрат | 190 000 USD |
12. Реклама
Реклама нового магазина будет представлена в газетах “Комсомольская правда”, ‘Вечерняя Москва”, “Московский комсомолец”, а также в журналах “Мой любимый сад”, “Лиза”, “Наш сад”, “Сад и огород”, “Приусадебное хозяйство”, “Дачница”, на рекламных щитах при въезде в поселок и на главной улице, будет проводиться также рассылка рекламных листовок.
Проведение рекламной кампании необходимо при открытии нового магазина. Она будет состоять из следующих мероприятий:
1)Заказ и размещение рекламных щитов
2)Реклама в СМИ: в газете “Комсомольская правда”, 1 публикация в неделю. Тираж газеты-26 млн.