Доклад: Проектирование производственного предприятия

Таблица 5 – Структура персонала в базовом году

Категории	Изделие № 16	Изделие № 4	Всего
Основные	42	15	57
Вспомогательные	15	5	20
ИТР	10	3	13
Прочие	1	1	2
ППП	68	24	92

Таблица 6 – Штатное расписание

№ п/п	Должность	Количество человек	Месячный оклад, руб.,	% премирования	ФОТ, тыс. руб.
1	Генеральный директор	1	22000	30	343,2
2	Заместитель директора	1	2000	30	31,2
3	Главный бухгалтер	1	18000	30	280,8
4	Бухгалтер	2	4000	30	125
5	Главный экономист	1	8000	30	124,8
6	Экономист	1	4000	30	62
7	Ведущий инженер	2	10000	30	312
8	Финансовый директор	1	14000	30	218,4
9	Юрист	2	4000	30	124,8
10	Кассир	1	5000	30	78
Итого ИТР и служ. 13 человек	1700
1	Инструментальщик	3	3500	30	163,8
2	Кладовщик	1	2700	30	42,12
3	Ремонтник	4	3500	30	219
4	Дежурный слесарь	2	3000	30	93,6
5	Сварщик	2	3400	30	106
6	Наладчик оборудования	3	3700	30	173
7	разнорабочие	2	2200	30	69
8	аппаратчик	3	3700	30	174
Итого всомогат. 20 человек	1040
1	Сторож	1	1800	20	25,93
2	Уборщица территории	1	1350	20	19
Итого прочие 2 человека	45
Итого	2785

Рассчитаем себестоимость продукции

На основе исходных данных и производственных расчетов составляем проектную калькуляцию и определяем годовые затраты на производство в базовом периоде и по проекту. Так как структура себестоимости в базовом году сложилась следующим образом:

Таблица 7 – Структура себестоимости в базовом году, %

Статьи	Изделия
	№ 16	№ 4
Материалы (за вычетом отходов)	37	42
Заработная плата основных производственных рабочих	15	12

Для нахождения элементов структуры себестоимости определяем по известной доле заработной платы ОПР производственную себестоимость. Далее с учетом доли материальных затрат определяем расходы по этой статье.

Стоимость одного машино – часа работы оборудования – 50 руб. (в плановом году сокращается на 4 %).

В базовом году косвенные затраты составили:

Общепроизводственные – 80 %;

Общехозяйственные – 100 % от зарплаты основных производственных

рабочих;

Коммерческие расходы – 2,5 % от произведенной себестоимости.

В плановом году косвенные расходы сокращаются: Общепроизводственные на 2 %. Общехозяйственные на 3 %, а коммерческие – увеличиваются на 1,5 %.

Рассчитаем себестоимость единицы изделия 16:

1). Определение материальных затрат

М_з = (7)

Материальные затраты: руб.

2). Фонд оплаты труда основных производственных рабочих рассчитывается по формуле:

ФОТ = R_с *F_эф *ТС*К_пр, /N(8)

ТС – часовая тарифная ставка работ, руб./час,

К_пр – коэффициент премирования. К_пр = 1,4.

У основных производственных рабочих на предприятии 4 разряд труда, часовая тарифная ставка 25 руб. в час

ФОТ_ток =11*1760*25*1,4/165=4103 руб./год

ФОТ_з =4*1760*25*1,4/165=1492 руб./год

ФОТ_фр =2*1760*25*1,4/165=746 руб./год

ФОТ_стр =2*1760*25*1,4/165=746 руб./год

ФОТ_шл =2*1760*25*1,4/165=746 руб./год

ФОТ_терм =1*1760*25*1,4/165=373 руб./год

ФОТ_эл-т =4*1760*25*1,4/165=1492 руб./год