Затраты на заработную плату в соответствии со штатным расписанием и установленными должностными окладами составят 120 тыс. руб./мес. (Таблица 10):

Таблица 10 . Штатное расписание и расходы на заработную плату

№ п/п	Наименование	Значение
		Число обслуживающего персонала	Среднемесячная заработная плата, руб.	Общая сумма затрат на оплату труда, руб.
1.1	Генеральный директор	1 1 1 3	30 000	30 000
2.7	Инженер		25 000	25 000
2.8	Оператор		20 000	20 000
2.7	Кладовщик		15 000	45 000
ИТОГО	6	120 000

По мере увеличения производственной мощности организации планируется набор дополнительного количества рабочих и принятие на работу менеджера с доведением размера фонда заработной платы до 180,0 тыс. руб.

Общий объем и структура текущих издержек, возникающих в ходе эксплуатации предприятия, а также их динамика приведены ниже (Таблица11):

Таблица 11. Текущие расходы (после выхода на максимальный объем производства)

№ п/п	Наименование расходов	Значение
		Сумма, тыс. руб./мес.	Доля, %
1.	Расходы на заработную плату	120,0	62,7
2.	Расходы на аренду помещения	30,0	7,5
3.	Расходы на оплату коммунальных услуг	13,0	11,2
4.	Расходы на приобретение малоценных и быстроизнашивающихся предметов	2,0	3,0
5.	Страховые платежи	16,8	9,7
6.	Расходы на проведение рекламной кампании	5,0	4,3
7.	Прочие непредвиденные расходы	2,0	1,6
8.	ВСЕГО	116,5	100

9. Финансовый план (бюджет)

9.1 Методика анализа

Финансово-экономическое планирование и анализ выполнены с использованием компьютерной модели. Данная модель имеет шаг расчета – один месяц и суммарную продолжительность – 2,5 года.

Экономические и финансовые расчеты настоящего проекта произведены в постоянных ценах, сложившихся на момент составления настоящего бизнес-плана. Данный способ расчета предполагает пропорциональное увеличение затрат и доходов